那我現(xiàn)在一直都是在做后者，沒有前者。轉(zhuǎn)出抵扣。對(duì)嗎？

你確認(rèn)抵扣的時(shí)候，就做第一分錄就可以了的

可是現(xiàn)在每個(gè)月都抵了的

什么意思， 你抵扣就要做抵扣的分錄啊，你如果不做第一分錄，你抵扣的增值稅如何體現(xiàn)呢

老師我平時(shí)沒做上圖的第一，我年終結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，這樣可以嗎？

你的意思現(xiàn)在調(diào)整處理，可以的

12月的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)為零

期末，如果不存在留底或應(yīng)繳納，為0正常的

期末有留底稅

有的話，你應(yīng)該是有借方余額的

進(jìn)項(xiàng)借方有余額

你的應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅，2級(jí)明細(xì)科目余額是不是借方留底金額，如果是就正確的

是的，意思是平時(shí)只做了我上面第二個(gè)分錄，年底結(jié)轉(zhuǎn)是正確的是嗎？