老師，比如A公司2019年成立，19年12月末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤—5000，2020年3月匯算調(diào)增后利潤5000，補所得稅250，假如2020年第1季沒任何業(yè)務(wù)，請問2020年第一季季末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是—5250對嗎？

請問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤是15000，匯算清繳時經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤8500元，補繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報21年第一季度的財務(wù)報表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會計分錄？

2020年12月多計提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計提的調(diào)回來，分錄作：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯了嗎？

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補交的所得稅就影響了未分配利潤?？?2年第1季度報表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

小貸公司用企業(yè)會計準(zhǔn)則。匯算需要補交所得稅1萬。21年匯算凈利潤需要調(diào)減1萬。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初-調(diào)減的1萬＝22年第一季度利潤表的凈利潤。 這樣填報表對么？