您好，9月記8月的賬時，8月銀行收到100多家公司合計12萬的貨款，不建議像你說的那樣記“借銀行存款12萬，貸應(yīng)收賬款A(yù)公司1萬、應(yīng)收賬款B公司3萬、應(yīng)收賬款其他公司8萬”來匯總做，正確的做法是按每家公司實際收款金額逐筆登記，比如收到A公司1萬就記“借銀行存款1萬，貸應(yīng)收賬款A(yù)公司1萬”，收到B公司3萬就記“借銀行存款3萬，貸應(yīng)收賬款B公司3萬”，剩下100多家公司也照這樣每一家單獨記對應(yīng)的分錄；如果公司數(shù)量實在多，也可以把金額小、業(yè)務(wù)不頻繁的公司按類別（比如按區(qū)域或行業(yè)）匯總，但要在記賬憑證后面附上詳細的清單，寫清楚每類里包含哪些公司、每家公司收了多少錢，而且不能用“應(yīng)收賬款其他公司”這種模糊的科目，得讓每筆收款都能對應(yīng)到具體的公司，方便后續(xù)對賬、查賬。

只是銀行收款的金額匯總了，應(yīng)收是一筆一筆記的也不可以嘛

?您好，不可以這樣記。雖然你按實際情況一筆一筆記了各公司的應(yīng)收賬款，但銀行存款科目應(yīng)按每筆銀行收款業(yè)務(wù)的實際發(fā)生金額分別記錄，而不是將 8 月收到的 100 多家公司貨款匯總記為 12 萬。正確的做法是，每收到一筆某公司的貨款，就單獨做一筆分錄，比如收到 A 公司 1 萬貨款時，借銀行存款 1 萬，貸應(yīng)收賬款 A 公司 1 萬；收到 B 公司 3 萬貨款時，借銀行存款 3 萬，貸應(yīng)收賬款 B 公司 3 萬；收到其他公司每筆貨款時也同理，這樣才能保證銀行存款的每筆記錄都與銀行對賬單上的明細金額、時間一一對應(yīng)，方便后續(xù)核對銀行賬，確保賬務(wù)記錄的準確性和可追溯性。

前面的人都是這樣匯總記的，這種問題會很大嘛，還是說只是記帳不規(guī)范，后面改正過來就行呢

?您好，問題不小，不只是記賬不規(guī)范。這樣匯總記會導(dǎo)致銀行存款與對應(yīng)應(yīng)收賬款的明細無法準確匹配，后續(xù)查賬、核對每家公司的欠款情況會很困難，還可能遺漏或錯記個別公司的收款記錄，影響財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性；若涉及稅務(wù)核查或?qū)徲?，這種不清晰的記賬方式也可能引發(fā)問題，不是簡單后續(xù)改正就能完全消除前期影響的

那應(yīng)該怎么辦呢，前面的也沒辦法去更改，

?您好，問題大小看具體情況：如果能通過輔助資料（如銀行回單、客戶明細）清晰對應(yīng)每筆應(yīng)收，主要是記賬不規(guī)范，后續(xù)逐筆補錄明細、調(diào)整賬目即可；如果輔助資料缺失，無法明確各客戶應(yīng)收金額，會導(dǎo)致應(yīng)收賬款明細混亂、對賬困難，甚至影響財務(wù)數(shù)據(jù)準確性，問題相對較大，需優(yōu)先梳理歷史憑證補全信息。

那確認收入也要一筆一筆記嘛，