老師，我現(xiàn)在建8月帳作為9月期初數(shù)，公司成立幾年了，之前沒建帳，但固定資產(chǎn)，累計折舊有購買來的累計數(shù)，貨幣資金有余額，應付應收有累計應收應付多少的數(shù)，存貨有所有存貨的數(shù)，然后應交稅費一應交增值稅一己交稅金有今年的累計數(shù)，這是資產(chǎn)負債表有的數(shù)哦，但是資產(chǎn)負債表上未分配利潤應該怎么取數(shù)？I 還有利潤表收入，成本，費用只有8月的數(shù)，這兩個報表這么取數(shù)對嗎？利潤表上的本年利潤要與資產(chǎn)負債表上的數(shù)一樣，要怎么取數(shù)？

我公司自2005年成立，2018年以前一直是核定征收，2019年至今為查賬征收，現(xiàn)在資產(chǎn)負責表上，未分配利潤高達650萬，現(xiàn)在我這個累積下來的650萬要怎樣消化掉!

領導問 ：利潤表是負的虧損，那為什么我們賬上還有錢用？ 麻煩老師看一下我這樣和領導解釋對不對？----------我們的資金情況：我們現(xiàn)在總資產(chǎn)有9492844.38元，其中賬上現(xiàn)金和理財還有3446551.25元，別人欠我們6046293.13元。我們的負債合計有6567021.49元，其中向銀行借款100萬，應付其他公司貨款5567021.49元?？傎Y產(chǎn)扣除負債剩余2925822.89元。剩余的2925822.89元，其中160萬來自實收資本， 以前盈余公積6182.42，剩下的未分配利潤1319640.47是去年的利潤。----劃重點（剩下的未分配利潤1319640.47是去年經(jīng)營留下的未分配利潤。）這句話有沒有說錯？

【綜合案例分析】M股份有限公司（以下簡稱M公司）為上市公司。2018年1月1日，M公司以銀行存款2400元購入Z公司60%的股份，取得對Z公司的控制權(quán)（假定M公司與Z公司合并前不存在關聯(lián)方關系）。M公司在2018年1月1日建立的備查簿（見表5-27）中記錄了購買日（2018年1月1日）Z公司可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值信息。2018年1月1日，乙公司股東權(quán)益賬面價值總額為3000萬元，其中：股本為2000萬元，資本公積為1000萬元，盈余公積為0元，未分配利潤為0元。假定Z公司的會計政策和會計期間與M公司一致；M公司和Z公司適用的所得稅稅率均為25%；在個別財務報表和合并財務報表層面出現(xiàn)的暫時性差異均符合遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的確認條件。資料1：見后附Excel工作簿。資料2：M公司2018年與Z公司之間發(fā)生的有關交易或事項如下：（1）2018年M公司向Z公司銷售X商品實現(xiàn)銷售收入600萬元，該產(chǎn)品銷售成本為500萬元，M公司收到增值稅96萬元，其余款項尚未收到。Z公司在2018年已將從M公司購入的該產(chǎn)品全部售出集團以外，其銷售收入為720萬元，銷售成本

老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當時會計沒有按工程項目收入結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，有多少結(jié)轉(zhuǎn)多少了；但這個項目甲方只撥付了一半的工程款，項目在19年以前也已經(jīng)完工，19年以后改為查賬征收，就沒有成本，今年才開始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結(jié)轉(zhuǎn)彌補虧損的，所以，這個資產(chǎn)負債表里的未分配利潤金額就沒有在彌補虧損表里了， 這種要怎么處理啊