云某公司(-般納稅人),2019年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):該公司該月應(yīng)納多少增值稅? (1)提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù),開具大桶專用發(fā)票，價稅合計3.3萬元; (2)提供貨物運輸服務(wù)，開具大桶專用發(fā)票,不含稅金額4萬元; (3)提供咨詢服務(wù)(現(xiàn)代服務(wù)),開具普通發(fā)票9.54萬元; (4)銷售貨物,開具普通發(fā)10萬元 (5)購進(jìn)貨物運輸用的汽車，取得機動車銷售統(tǒng)發(fā)票，注明價稅合計金額14.69萬元; (6)購進(jìn)固定資產(chǎn)-批,取得大桶專用發(fā)票注明的稅款5200元; (7)購進(jìn)辦公用品,取得普通發(fā)票2萬元; (8)為職工食堂購進(jìn)三臺冰箱，取得的專用發(fā)票稅款3900元; (9)購進(jìn)一批水果作為福利發(fā)給職工，取得的專用發(fā)票注明稅款9000元 間:(一)該公司該月應(yīng)納多少增值稅? (15分) (二)該公司地處城市市區(qū),該月與增值稅同時同地依法還要承擔(dān)哪些稅 費?分別承擔(dān)多少? (5分) X505D 2020.07.09 20:38

(19)4月28日,從小規(guī)模納稅人處購入零件一批,價值9000元,取 得普通發(fā)票。 (20)4月29日,沒收逾期仍未收回的生產(chǎn)材料包裝物押金6780元。 (10)4月16日,接受某一小規(guī)模納稅人的復(fù)印機保養(yǎng)業(yè)務(wù),為該單位 的10臺復(fù)印機提供普通保養(yǎng)服務(wù),開具普通發(fā)票收取1272元。 (11)4月18日,銷售200臺復(fù)印機給北京立津百貨公司,開具增值 稅專用發(fā)票,收取價稅款合計339000元,并由公司車隊提供運輸和裝卸服 務(wù),合同約定運輸費5000元,裝卸費1000元,開具增值稅專用發(fā)票。 (12)4月19日,外購一批食用油,發(fā)放給職工作為第一季度的福利 品,取得普通發(fā)票,注明款項共計11300元。 會計分錄怎么做

（3）9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（4）10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（5）11日，購進(jìn)原材料、零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款180000元、增值稅額23400元：支付運費價稅合計2180元，取得的増值稅專用發(fā)票上注明運費全額2000元，增值稅額180元。上述貨款未付，運費已支付，貨物已運達(dá)企業(yè)并入庫。（6）12日，購進(jìn)冰箱配件一批。貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額90000元、增值稅額11700元，物資尚未驗收入庫。（7）13日，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)零件120000元（含増值稅），取得普通發(fā)票已入庫，款項已付。（8）15日，從一般納稅人處購進(jìn)零件72000元（含增值稅），取得普通發(fā)票，該零件已入庫，款項已付。（9）16日，為推廣新型微波爐，采用以舊換新方式向消費者個人銷售新產(chǎn)品，共收取現(xiàn)金412000元（已扣除收購舊微波爐抵價40000元），并開具普通發(fā)票。（10）18日，購置辦公用電腦一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款60000元、增值稅額7800元，款項已付。

4.本年5月，北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額為80000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。對方于本月7日付款，在結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣。(2)8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計135600元。支付運輸費用價稅合計6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額6000元、增值稅額540元，該外地客戶款項未付。(3)9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。(4)10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。(5)11日，購進(jìn)原材料、零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款180000元，增值稅23400元;支付運費價稅合計2180元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額2000元，增值稅180元。上述貨款未付，運費已支付，貨物已運達(dá)企業(yè)并入庫。(6)12日，購進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額90

1．某企業(yè)為銷售家具的一般納稅人企業(yè)2020年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：(1)1日，向某客戶銷售家具，開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計為226000元，同時支付運費，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額為3000元，稅額為900元，該款項客戶尚未支付。(2)5日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入未開具發(fā)票(3)10日從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)材料一批100000元（含增值稅），取得增值稅普通發(fā)票；從一般納稅人處購進(jìn)零件60000元（含增值稅）取得增值稅普通發(fā)票。(4)15日撥付1組家具給職工使用，家具成本10000元，未開具發(fā)票．(5)20日，企業(yè)建立食堂，領(lǐng)用上月購進(jìn)原材料一批，實際成本50000元，該批鋼材進(jìn)項稅額為6500元，已在購進(jìn)當(dāng)期申報抵扣。求：該公司2020年1月應(yīng)繳納的增值稅。