尊敬的老師，您好！我公司屬小規(guī)模納稅人，在申報2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時，產(chǎn)生企業(yè)所得稅多繳情況，多繳金額在今年9月退回到企業(yè)基本賬戶，請問9月份怎么做這筆記賬憑證

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師，您好！我們是一般納稅人，今年5月做2022年匯繳時退回了多交的企業(yè)所得稅，那在今年2023入這筆賬時，我把這筆數(shù)調(diào)整到了未分配利潤上，出現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽不平的情況，該如何入賬才行？

老師您好，請問：現(xiàn)在遇到個問題。。就是按常理填報所得匯算清繳時，會有退稅，等于去年這家公司是虧損9w多，但是2季度交過所得稅200多，匯算清繳退稅？這樣稅務(wù)局會不會不高興、查賬呀？企業(yè)已經(jīng)連續(xù)2年虧損了，小規(guī)模納稅人。

您好老師，我是餐飲小規(guī)模，新公司，五月開始，23年繳納企業(yè)所得稅三萬多，現(xiàn)在年度匯算清繳顯示我這些都多繳納了，讓我申請退稅，退稅申請理由怎么寫？附送資料里“稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他記載應(yīng)退稅款內(nèi)容的資料”又上傳什么