尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師您好，去年每個(gè)季度我們公司的企業(yè)所得稅都是0，因?yàn)橐刺潛p，要么彌補(bǔ)以前年度虧損，但是現(xiàn)在會(huì)計(jì)在做匯算清繳的時(shí)候，并沒(méi)有做納稅調(diào)增，卻要補(bǔ)交稅款4000多，她跟我說(shuō)去年的總利潤(rùn)是60多萬(wàn)，以前年度虧損是40多萬(wàn)，我不知道怎么跟老板解釋，請(qǐng)問(wèn)這是什么原因？

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說(shuō)下情況 2022年 公司成立的 3季度的時(shí)候預(yù)繳了1250的企業(yè)所得稅，前年收入492萬(wàn)，4季度虧損，然后2022年度利潤(rùn)表出來(lái)的是去年虧損22萬(wàn)，現(xiàn)在匯算的時(shí)候顯示退稅 退的就是3季度預(yù)交的那個(gè)稅，那現(xiàn)在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因?yàn)槿ツ昴甑鬃龅囊恍┏杀臼侨斯すべY 里面有些水分 當(dāng)時(shí)就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現(xiàn)在出現(xiàn)退稅了 這樣的話 我們擔(dān)心會(huì)被稽查 所以請(qǐng)教老師 應(yīng)該怎么做？

老師麻煩問(wèn)你一下哈，就是22年第一季度，我們公司所得稅交了1000多，然后后面一直虧損，今年做匯算清繳的時(shí)候虧損太多，現(xiàn)在申報(bào)完之后顯示需要退第一季度交的那個(gè)1000多的稅了，這個(gè)退稅是不是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呀？有什么辦法，可以避免退稅嗎？年度虧損兩百多萬(wàn)。

老師麻煩問(wèn)你一下哈，就是22年第一季度，我們公司所得稅交了1000多，然后后面一直虧損，今年做匯算清繳的時(shí)候虧損太多，現(xiàn)在申報(bào)完之后顯示需要退第一季度交的那個(gè)1000多的稅了，這個(gè)退稅是不是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呀？有什么辦法，可以避免退稅嗎？高新企業(yè)加計(jì)扣除一減直接虧損兩萬(wàn)多萬(wàn)