老師，你好，今年5月份繳納19年企業(yè)所得稅時發(fā)現(xiàn)19年賬上多計提了企業(yè)所得稅，隨后賬上做了：借：應交稅費-應交所得稅 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整，報表出來后，資產(chǎn)負債表和利潤表中的勾稽關系不對，應該怎樣做才是正確的呢。請老師指點迷津

老師我想問一下:因為今年繳納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計提，5月份進行匯算清繳的時候我直接借:未分配利潤 貸:應交稅費－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產(chǎn)負債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請問我這個勾稽關系是不是對的呢？

老師你好，我是一個小企業(yè)會計準則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時候要補稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤里造成資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系對應不上，于是我把二季度資產(chǎn)負債表的應交稅費和未分配利潤數(shù)據(jù)手動更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務局更正報表嗎？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

今年2月份，我們老板讓調(diào)一筆去年的賬，去年12月確認收入成本的項目，她說到今年再確認，然后我用以前年度損益調(diào)整結轉(zhuǎn)到了未分配利潤，資產(chǎn)負債表是沒問題的，然后今年2季度報表，確認了收入和成本，做完利潤表，發(fā)現(xiàn)要交企業(yè)所得稅，因為那筆調(diào)賬不影響利潤表，利潤表相當于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個情況合適了