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Q

老師，計提和發(fā)放工資怎么做分錄啊？

2020-09-24 14:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-24 14:44

同學(xué)，您好，主要的會計分錄如下： 計提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個人社保20 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅10 繳個稅時：借應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時：應(yīng)付職工薪酬-社保單位100 其他應(yīng)付款-個人社保20 貸銀行存款120. 社保費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保單位100 貸應(yīng)付職工薪酬-社保單位-100

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快賬用戶2258 追問 2020-09-24 16:24

老師，感覺有點(diǎn)復(fù)雜呢

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齊紅老師 解答 2020-09-24 16:27

計提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款1000 只有工資，可以用這套分錄

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快賬用戶2258 追問 2020-09-24 17:50

有社保，有個稅就需要按照上面那個嗎？

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齊紅老師 解答 2020-09-24 17:52

同學(xué)，您好，是的，這個收藏起來，用的時候好好研究一下。

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快賬用戶2258 追問 2020-09-24 17:56

好的，感謝老師

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齊紅老師 解答 2020-09-24 17:57

同學(xué)，您好，不客氣的

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同學(xué)，您好，主要的會計分錄如下： 計提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個人社保20 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅10 繳個稅時：借應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時：應(yīng)付職工薪酬-社保單位100 其他應(yīng)付款-個人社保20 貸銀行存款120. 社保費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保單位100 貸應(yīng)付職工薪酬-社保單位-100
2020-09-24
您好，以下是一整套分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-11-03
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)434.74 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅136.96 管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金6623.3 你那個其他是什么東西啊
2021-04-21
你好 ? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-06-29
同學(xué)，你好 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023-07-16
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