沖紅之后再開相同的發(fā)票，去年的所得稅匯算已做，需要重新更正去年4季度的所有申報，以及全年所得稅清算？

不需要做調(diào)整的 你看分錄

專管員說按照稅法上沖銷的是去年的發(fā)票是去年收入減少，相應(yīng)的去年四季度的申報就要更正申報，所得稅匯算也要更正。

那你今年開了發(fā)票怎么解釋

他是講去年的收入減少，重新開票就是當(dāng)月收入增加。

我現(xiàn)在就是不清楚如何做才好，按照老師之前講的分錄，那么在增值稅申報時把開具發(fā)票金額填在稅控器開具那一欄，紅字部分填在哪兒呢？

你專管員的意思修改第四季度的報去年第四季度還沒有紅沖咋修改

他說去年的發(fā)票現(xiàn)在要先沖紅，再開票。沖紅后去年的收入就減少了，收入減少申報就都要更正

去年的收入不減少 你也沒有理解 去年截止到12月份你怎么知道減少今年九月份才減少的

但是老師，今年九月份沖紅的是去年的收入，

是去年的 但是你在今年做 做以前年度損益調(diào)整可以 沒有必要修改第四季度的

以前年度損益調(diào)整怎么做？

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費 不影響交稅費

按照老師所講，去年的賬務(wù)不變，上面的分錄就是做的現(xiàn)在沖紅以及重新開票的賬務(wù)。

你好 是的 可以這么理解的

請問老師，小規(guī)模納稅人的以前年度損益調(diào)整是設(shè)在那個科目下呢？