老師，我剛接手一家小規(guī)模公司，我看截至2019年的賬中，銷(xiāo)項(xiàng)稅額的貸方累計(jì)數(shù)是201819.71，已交稅金的金額是借方累計(jì)數(shù)160339.51，未交增值稅貸方是2.95。我在做1月份的賬中看到銀行扣的增值稅額是41480.32（與申報(bào)表金額一樣）。我把已交稅金和銷(xiāo)項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅上對(duì)嗎？我都結(jié)轉(zhuǎn)到后未交增值稅的余額是40482.15，跟4月份扣的稅款不一樣哦。這個(gè)要怎么弄

老師，我們公司抵扣了稅盤(pán)的錢(qián)，做的借，應(yīng)交增值稅~減免稅額款，然后金蝶云結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，直接是借，借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 然后現(xiàn)在科目余額表中顯示，進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款借方有余額啊，銷(xiāo)項(xiàng)稅貸方有余額，需要先做一筆借銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額嗎

我平時(shí)有異地預(yù)繳稅金“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，都會(huì)月末結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目，現(xiàn)在有點(diǎn)混亂，比如預(yù)繳增值稅累計(jì)借方10000元，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計(jì)借方1000元貸方900元，那么“未交增值稅”賬戶(hù)借方余額10100元，表留抵是吧？ 都結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的話，那我怎么知道什么時(shí)候我該填附表四抵扣預(yù)繳稅金呢？

老師：新接手的一家單位，應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額每個(gè)月不結(jié)轉(zhuǎn)一直累計(jì)下來(lái)。我準(zhǔn)備把進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是1.01元。我準(zhǔn)備調(diào)平，怎么做分錄

我們公司原來(lái)的會(huì)計(jì)做賬，當(dāng)一個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但有留抵不需要繳稅，她就把進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)差額記到未交增值稅的貸方，當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，留抵增加，她就把差額記到未交增值稅的借方。我們用的會(huì)計(jì)軟件，生成應(yīng)交稅費(fèi)表的取數(shù)規(guī)則是，累計(jì)應(yīng)交和已交分別取未交增值稅的貸方和借方。這樣過(guò)了幾個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi)表的累計(jì)應(yīng)交和已交都有數(shù)，但實(shí)際上沒(méi)有繳稅。這是正常情況嗎？