老師，2年前有筆10萬(wàn)的收入發(fā)票漏記賬了，沒(méi)記錄收入，也沒(méi)記錄成本，但是客戶(hù)付款了，所以應(yīng)收賬款一直是貸記方金額，但是當(dāng)時(shí)的稅金申報(bào)又是正確的，并且也繳納了稅金及附加，等于就是記賬錯(cuò)誤，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)賬合適？？主要是稅金這一塊！請(qǐng)指教，謝謝！

老師:還是接前面一個(gè)問(wèn)題，前任會(huì)計(jì)2016年漏記收入10萬(wàn)，我會(huì)做以前年度損益調(diào)整的收入賬，但是應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅賬面上會(huì)多出來(lái)1萬(wàn)多稅額，可是查當(dāng)年增值稅申報(bào)表，是與實(shí)際銷(xiāo)售相符的，并且有繳納稅款記錄，次月財(cái)務(wù)做了計(jì)提應(yīng)交增值稅沖平的。我現(xiàn)在轉(zhuǎn)不過(guò)彎來(lái)，這個(gè)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅應(yīng)交稅額我怎么做平？紅沖？還是做以前年度損益調(diào)整？請(qǐng)老師指教做會(huì)計(jì)分錄！謝謝！

實(shí)際工作中我遇到了一個(gè)實(shí)戰(zhàn)的問(wèn)題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報(bào)19年匯算清繳時(shí)，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬(wàn)，只交納了所得稅，也沒(méi)有交增值稅等，實(shí)際去年的賬上并沒(méi)有做這筆無(wú)票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬(wàn)預(yù)收賬款呢，請(qǐng)問(wèn)，1.這調(diào)整表上的無(wú)票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬(wàn)的收入怎么和賬上掛的預(yù)收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬(wàn)，應(yīng)付賬款有家20萬(wàn)的掛賬，實(shí)際已經(jīng)付清款了，當(dāng)初付款時(shí)直接做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，沒(méi)有收到發(fā)票，實(shí)際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

老師，我們的客戶(hù)是事業(yè)機(jī)關(guān)單位，預(yù)收款都是在項(xiàng)目還沒(méi)有開(kāi)始之前就收到，而且是開(kāi)發(fā)票，見(jiàn)票打款，請(qǐng)問(wèn)我該怎么記賬呢？還沒(méi)開(kāi)工，票開(kāi)了預(yù)收款收到了，稅也繳納了。 這樣記賬可以么？ 借:銀行存款 貸應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅額 每次按完工百分比確認(rèn)收入時(shí) 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

你好，請(qǐng)問(wèn)去年有4月份一份客戶(hù)的發(fā)票開(kāi)給我們了，當(dāng)時(shí)也抵扣了，但是現(xiàn)在我查賬這份發(fā)票發(fā)票聯(lián)沒(méi)有入賬，發(fā)票也找不到了，所以一直掛著這家應(yīng)收賬款，現(xiàn)在只有用抵扣聯(lián)復(fù)印件做賬了，但是這個(gè)金額怎么平衡呢，價(jià)稅合計(jì)7.5萬(wàn)，現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄借主成本7.5萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款7.5萬(wàn)嗎？稅金不管了？