本公司目前是免增值稅的，所開的發(fā)票都是免稅的，本月取得一張進項票，分錄: 借:勞務(wù)成本 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進項稅 貸:現(xiàn)金 那么到月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，這個進項稅應(yīng)該如何做分錄？
你好 你們免稅的話，進項稅是不可以抵扣的，直接計入成本就可以了。
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Q
收到進項發(fā)票，有一個進項稅金，分錄是借:應(yīng)交增值稅-進項稅。那這個進項稅金在月末時應(yīng)該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
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Q
本公司目前是免增值稅的，所開的發(fā)票都是免稅的，本月取得一張進項票，分錄: 借:勞務(wù)成本 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進項稅 貸:現(xiàn)金 那么到月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，這個進項稅應(yīng)該如何做分錄？
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Q
上月勾選的發(fā)票找不到，需要進項稅額轉(zhuǎn)出，該怎么做分錄，上月分錄做的借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額，貸庫存現(xiàn)金
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Q
過道費的本不應(yīng)該抵扣進項 但我抵扣了 我上個月做的分錄是： 借：銷售費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：庫存現(xiàn)金 月末又做了個增值稅科目調(diào)整的分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 接下來我該怎么做調(diào)整分錄，要具體分錄！
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Q
本月只有一筆增值稅進項，月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么做分錄？是借：應(yīng)交稅費-留抵稅額貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額？
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意思是分錄直接做成: 借:勞務(wù)成本 貸:現(xiàn)金
你好 是的 是這樣的。
那如果公司不是免稅的呢？開出發(fā)票時分錄 借:現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤要怎么做分錄？
你好 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸 本年利潤 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本
稅金不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
你好 稅金不能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以了。
那整個分錄要怎么做？
你好 看下老師給你發(fā)的圖片
明白，謝謝老師
不客氣 祝工作順利哦！