老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫(xiě)“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫(xiě)，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

3、某公司于2020年1月1日正式動(dòng)工興建棟辦公樓，月1日借入一筆專(zhuān)門(mén)借款2000萬(wàn)期限8年，年利率6%2020年1月1日從銀行取得一般借款500萬(wàn)，期限1年，年利率4%。公司2020年除了上述借款外，沒(méi)有其他借款。2020年1月1日至4月30日期間發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款的利息收入是10萬(wàn)，將專(zhuān)門(mén)借款對(duì)外進(jìn)行暫時(shí)性投資取得投資收益5萬(wàn)。2020年5月1日至8月31日發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款利息收入12萬(wàn)。2020年9月1日至12月31日發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款利息收入4萬(wàn)。公司按年計(jì)算應(yīng)予資本化的利息金額。該公司在2020年度為建造該辦公樓的支出金額為:1月1日支出500萬(wàn)，2月1日支出300萬(wàn)，3月1日支出100萬(wàn)，4月1日支出200萬(wàn)，9月1日支出600萬(wàn)，10月1日支出400萬(wàn)，11月1日支出210萬(wàn)，12月1日120萬(wàn)。因發(fā)生質(zhì)量糾紛，該公司該工程項(xiàng)目于2020年4月30日至8月31日發(fā)生中斷。要求:計(jì)算2020年應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

老師，我查賬看了2021年，預(yù)收賬款2020年末有貸方余額6萬(wàn)，這個(gè)余額就是1、3、4月份沒(méi)有確認(rèn)租金收入的數(shù)據(jù)，然后2021年末預(yù)收賬款貸方余額為5萬(wàn)，那我現(xiàn)在做9月份賬時(shí)直接做一筆分錄是： 借：預(yù)收賬款5萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入5萬(wàn) 這樣行嗎？

你好，老師，請(qǐng)問(wèn)一下，收到場(chǎng)地租金一年120萬(wàn)專(zhuān)用發(fā)票含稅金額，那我平時(shí)每個(gè)月是借制造費(fèi)用-租賃費(fèi)120萬(wàn)?9%稅率?12個(gè)月 貸：應(yīng)付賬款 收到發(fā)票做一筆紅字分錄，然后在做一筆藍(lán)字分錄，那支付的時(shí)候，是不是借 應(yīng)付賬款 不含稅 貸銀行存款 那應(yīng)付賬款還有一部分進(jìn)項(xiàng)稅額要記錄哪里

老師預(yù)繳2年房租的分錄，以下理解是否正確 如果你預(yù)付2年房租的時(shí)候還未收到發(fā)票 借：其他應(yīng)收款-東方公司 貸：銀行存款 計(jì)提當(dāng)月房租 借：管理費(fèi)用-房租 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 次月取得發(fā)票時(shí)把之前計(jì)提的費(fèi)用沖減，然后根據(jù)發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用-房租 負(fù)數(shù) 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 負(fù)數(shù) 按照發(fā)票入賬 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 計(jì)提本月房租 借：管理費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額