老師，我查賬看了2021年，預(yù)收賬款2020年末有貸方余額6萬，這個余額就是1、3、4月份沒有確認(rèn)租金收入的數(shù)據(jù)，然后2021年末預(yù)收賬款貸方余額為5萬，那我現(xiàn)在做9月份賬時直接做一筆分錄是： 借：預(yù)收賬款5萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入5萬 這樣行嗎？
可以的 可以這么做的
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W公司2020年初應(yīng)收賬款總賬余額為500萬元，應(yīng)收甲公司貨款是300萬，應(yīng)收乙公司貨款是400萬元，應(yīng)收丙公司是貸方200萬元，壞賬準(zhǔn)備是貸方余額100萬元。預(yù)收賬款總賬余額300萬元，預(yù)收A公司貸方400萬元，預(yù)收B公司借方余額為100萬元。2020年全年有關(guān)應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的業(yè)務(wù)如下： 1、 向甲公司銷售商品，價稅合計400萬元，收到200萬，其余款暫欠。 2、 向乙公司銷售商品，價稅合計500萬元，收到1000萬。 3、 向丙公司銷售貨物，價稅合計600萬元，多余款暫未收回。 4、 向A公司銷售商品，價稅合計600萬元，多余款暫欠。 5、 向B公司銷售商品，價稅合計300萬元，收到500萬，其中有200萬是B公司預(yù)付的購貨款。 6、 甲公司破產(chǎn)、確認(rèn)全部貨款已不能收回。 7、 收到B公司貨款300萬元。 8、 按應(yīng)收貨款總額的10%提取損失準(zhǔn)備。 要求：1.逐筆作分錄 2、2020年末資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項目和“預(yù)收款項”項目年初余額欄和期末余額欄數(shù)字分別是多少？
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一、 1、甲公司從 2017 年開始采用備抵法核算壞賬損失，壞賬損失計提比 例為5%，2017 年末應(yīng)收賬款余額為1000 萬元。 2、2018 年年末應(yīng)收賬款余額還是1000萬元。 3、2019 年企業(yè)年末應(yīng)收賬款余額為1500 萬元。 4、2020 年 3 月企業(yè)發(fā)生壞賬 10萬元，年末應(yīng)收賬款余額為1000萬 元。 5、2021 年企業(yè)年末應(yīng)收賬款余額為600 萬元。 二、 2017 年 1 月 1 日,甲公司應(yīng)收賬款余額 300 萬,壞賬余額為貸方 15 萬2017年度，甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1、銷售商品一批，專用發(fā)票注明貨款 500 萬，增值稅 85 萬，貨款尚未收到。 2、因某客戶破產(chǎn)，該客戶所欠貨款 10000 元不能收回，確認(rèn)為壞賬 損失。 3、確認(rèn)為上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元并存入銀行。 4、收到某客戶以前所欠的貨款 400 萬并存入銀行。 5、2017 年 12 月 31 日，甲公司對應(yīng)收賬款進行減值測試，確定按 5% 計提壞賬準(zhǔn)備。 要求:編制上述各筆業(yè)務(wù)的分錄。
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老師，我查賬看了2021年，預(yù)收賬款2020年末有貸方余額6萬，這個余額就是1、3、4月份沒有確認(rèn)租金收入的數(shù)據(jù)，然后2021年末預(yù)收賬款貸方余額為5萬，那我現(xiàn)在做9月份賬時直接做一筆分錄是： 借：預(yù)收賬款5萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入5萬 這樣行嗎？
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老師好，去年12月有筆賬做的不太合適，同一個公司付的5萬貨款，因為開票時間比較滯后導(dǎo)致做帳的時候我忘了，結(jié)果就是應(yīng)收賬款有借方余額5萬，預(yù)收賬款有貸方余額5萬，同一家單位，這個怎么辦呢
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老師，我之前2022年做預(yù)收賬款的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有還沒確認(rèn)收入的，那我直接把貸方那個余額在2024年1月份里做一次借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 這樣可以嗎？
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也就是說直接把那個貸方余額確認(rèn)收入了
但是我不懂查哪里有錯，這樣增值稅是不是也錯了呢
你好，小規(guī)模還是一般納稅人的，你當(dāng)時少做了收入。
一般納稅人簡易計稅
那你這個分錄寫錯了， 借預(yù)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費簡易計稅。
你的增值稅需要補上的。
現(xiàn)在是不知道是賬做錯了，還是少交稅
你好，那你查一下是收到了誰的款項，發(fā)票開出去沒有？
這個租金一般是本月收下月租金的，如果是1月收2月租金時，我就會做：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅 如果3月收3月租金時：借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅 平時都是這樣出分錄，這樣是不是會亂
這個應(yīng)該不會亂的，你備注好了，哪個客戶支付的是哪一個月的租金就可以
主要現(xiàn)在不懂哪里查起，2022年9月止應(yīng)交稅費-增值稅 貸方有余額對不上，不懂怎么找了
你先看一下這個是收到哪個客戶的，你這些都是不需要給對方開發(fā)票的嗎 確認(rèn)收入的時候，摘要里面有備注哪一個客戶具體的嗎？或者是你的其他業(yè)務(wù)收入有二級科目吧。
有開發(fā)票，有時候當(dāng)月沒有開發(fā)票次月就在未開具發(fā)票欄填寫數(shù)據(jù)。其他業(yè)務(wù)收入有二級科目，是要查其他業(yè)務(wù)收入的哪個客戶嗎？
是的，是這么做的，你看一下你收到了人家?guī)讉€月的錢，確認(rèn)了收入幾個月。