我們單位是一般納稅人簡易計稅，上個月專票只開了一張-3210導(dǎo)致銷售負(fù)數(shù)-3116.5，稅額-93.5，電子普票稅額2559909，稅額免稅0，稅務(wù)局說如實(shí)申報，這個做賬應(yīng)該怎么做，負(fù)數(shù)銷售和負(fù)數(shù)稅額該如何做分錄，簡易征收不能留抵稅額

請問老師，我是一般納稅人9月份開了一筆簡易征收3個點(diǎn)的負(fù)數(shù)發(fā)票322864.08，稅額9685.92正常是要去退稅的，可是稅政科不讓退，只能去沖抵，說下一次申報有3個點(diǎn)的時候直接對沖，我沖了10.11.12三個月還是沒沖完，這樣變成我的賬和表不符了，我應(yīng)該怎么做賬才是合理的？

公司處置了一臺固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報年報的時候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報表和年報不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價值是100，我賣了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個問題，我增值稅報表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報年報的時候是100記入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報主營業(yè)務(wù)收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡易征收欄次）。老師我發(fā)一個報表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術(shù)開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票無法確定和免稅項(xiàng)目是否相關(guān)，稅務(wù)老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數(shù)據(jù)實(shí)例，告訴我怎么計算嗎？

你好，老師！我是一般納稅人，上期有個貨物13%的稅率不小心開成了1%，已經(jīng)跨月，本期已經(jīng)紅沖且開了正確的發(fā)票，我們公司增值稅一直有留抵得，好幾個月沒交過稅，上個月因?yàn)殚_錯稅率，這個月我該怎么申報？電子稅務(wù)局的增值稅報表，存根聯(lián)是一個點(diǎn)的銷售額和稅額，附表一數(shù)據(jù)為零。該如何申報？