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你好，對(duì)當(dāng)期所得稅影響調(diào)減應(yīng)納稅所得額50，由于是永久性差異，對(duì)遞延所得稅沒影響

2020-09-04

同學(xué)，您好，很高興為您解答！遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債對(duì)所得稅費(fèi)用是有影響的。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅是按照稅法要求上交稅務(wù)局的稅，所得稅費(fèi)用是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅，兩者的差異通過遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債去調(diào)平。

2023-06-20

同學(xué)你好！這個(gè)考慮了本期因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬 (25-20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/ 25%=20萬所以計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)調(diào)減利潤(rùn)20萬元，本期應(yīng)交所得稅=(210-10＋20-20)×25%=50萬，確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5萬，甲公司 2013年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55萬

2020-09-13

你好同學(xué)： 1：既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額的情況是研發(fā)形成的無形資產(chǎn)由會(huì)稅差異但是不確認(rèn)遞延的理由不是長(zhǎng)期持有的情況下長(zhǎng)投有差異但不確認(rèn)遞延的理由 2：400萬形成了了研發(fā)費(fèi)用，要加扣400*75%的費(fèi)用，無形資產(chǎn)再2019年的折舊是600/5?*6/12=60 折舊要加扣60*75%=45，所以減去45

2022-05-20

您好，因?yàn)榍懊嫦人愕氖沁f延所得稅資產(chǎn)總額，所以需要再把不是借所得稅費(fèi)用的金額挖出來。

2021-08-11