請問一兩年前收到的款，沒開票給對方，現(xiàn)在要平賬，是做內(nèi)部審批單據(jù)做無票收入，還是向對方開票，現(xiàn)在確認收入是否會涉及到以前利潤的調(diào)整，面對的稅務風險有哪些

老師，公司5年前有一筆640萬的預收賬款，財務沒有開過票，也沒結轉到收入里，對方公司還注銷了，現(xiàn)在要是報未開票收入結轉收入可以嗎？會有什么風險？

老師，您好，請問一下我們?nèi)ツ旮敦浛睿敃r做賬做的預付賬款，對方去年就已經(jīng)開了發(fā)票，但我們現(xiàn)在才收到發(fā)票，去年沒入賬，這個發(fā)票現(xiàn)在可以直接做成本費用嗎？還是要調(diào)整以前年度損益

請問下我2021年開的發(fā)票5000元 實際收到4700 當時沒有紅沖發(fā)票 把300退給對方 當時把收入給調(diào)整了 發(fā)票沒有更正 2023年稅務查賬 發(fā)現(xiàn)報的增值稅與稅控盤增值稅不一樣 需要調(diào)整 在2023年紅沖發(fā)票 重新開具 相差的稅額怎么做賬 以前的收入就調(diào)整 就不用調(diào)整了 對方已配合紅沖發(fā)票

老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應關聯(lián)交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應審計要求，把子公司和母公司對應的收入從21年調(diào)到22年。導致子公司21年多繳了10萬元企業(yè)所得稅需要退稅。現(xiàn)在提交退稅申請被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報表全部調(diào)整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業(yè)務中存在的稅務風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。