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請(qǐng)問老師,這道題,對(duì)子公司個(gè)別報(bào)表的調(diào)整分錄怎么寫???

請(qǐng)問老師,這道題,對(duì)子公司個(gè)別報(bào)表的調(diào)整分錄怎么寫???
2020-09-01 19:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-01 19:41

您好,借固定資產(chǎn)400貸資本公積。借管理費(fèi)用80貸固定資產(chǎn)~累計(jì)折舊80

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快賬用戶8420 追問 2020-09-01 19:44

老師,400和80都是怎么來的???

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齊紅老師 解答 2020-09-01 19:56

您好,400(應(yīng)該是500)是公允價(jià)值800與賬面價(jià)值700-400的差額。80(應(yīng)該是100)是差額按5年計(jì)提折舊金額

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快賬用戶8420 追問 2020-09-01 20:11

老師,我想答案的思路合并報(bào)表按公允價(jià)值列示,減去公允價(jià)值對(duì)應(yīng)的一年折舊就是應(yīng)該列示的金額了對(duì)吧?這個(gè)我也明白,可是我不明白的是這個(gè)值怎樣在分錄里體現(xiàn)呢?還是說根本不用分錄體現(xiàn)?

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齊紅老師 解答 2020-09-01 20:15

您好,這個(gè)值怎樣在分錄里體現(xiàn)是什么意思。

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快賬用戶8420 追問 2020-09-01 20:27

老師,我明白了。個(gè)別報(bào)表年底的時(shí)候固定資產(chǎn)賬面價(jià)值就是240(300-60)了,加上公允價(jià)差額500,再減去差額對(duì)應(yīng)的折舊100,也就是640了。謝謝老師我明白了。 我剛才表達(dá)不太清楚,迷糊主要因?yàn)闆]考慮個(gè)別報(bào)表一年的當(dāng)日折舊,所以得不到640,現(xiàn)在明白了。答案和分錄能對(duì)上了,謝謝老師~~

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齊紅老師 解答 2020-09-01 20:28

您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持。

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您好,借固定資產(chǎn)400貸資本公積。借管理費(fèi)用80貸固定資產(chǎn)~累計(jì)折舊80
2020-09-01
同學(xué)你好,你想一下,當(dāng)被投資方實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 其他綜合收益變動(dòng)時(shí),投資方做的分錄是不是在貸方投資收益進(jìn)行記賬,那合并抵消的時(shí)候,就把投資收益這些數(shù)沖掉被投資方的凈利潤(rùn)和其他綜合收益就行了。
2020-09-23
?借:投資收益288 ? ?貸:未分配利潤(rùn)(500-2000/10)*80%=240 ? ? ? 其他綜合收益60*80%=48 借:其他綜合收益48 ?貸:投資收益48
2022-04-19
以上子公司的凈資產(chǎn)和母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資。看題目要求,如果說只要求寫調(diào)整分錄的話,不用調(diào),整,通常是指權(quán)益法調(diào)整。
2021-01-02
是的, 你的理解是正確的。
2021-04-19
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