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請問老師，這道題，對子公司個別報表的調整分錄怎么寫??？

請問老師，這道題，對子公司個別報表的調整分錄怎么寫啊？
2020-09-01 19:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-09-01 19:41

您好，借固定資產400貸資本公積。借管理費用80貸固定資產～累計折舊80

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快賬用戶8420 追問 2020-09-01 19:44

老師，400和80都是怎么來的??？

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齊紅老師 解答 2020-09-01 19:56

您好，400（應該是500）是公允價值800與賬面價值700-400的差額。80（應該是100）是差額按5年計提折舊金額

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快賬用戶8420 追問 2020-09-01 20:11

老師，我想答案的思路合并報表按公允價值列示，減去公允價值對應的一年折舊就是應該列示的金額了對吧？這個我也明白，可是我不明白的是這個值怎樣在分錄里體現呢？還是說根本不用分錄體現？

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齊紅老師 解答 2020-09-01 20:15

您好，這個值怎樣在分錄里體現是什么意思。

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快賬用戶8420 追問 2020-09-01 20:27

老師，我明白了。個別報表年底的時候固定資產賬面價值就是240（300-60）了，加上公允價差額500，再減去差額對應的折舊100，也就是640了。謝謝老師我明白了。 我剛才表達不太清楚，迷糊主要因為沒考慮個別報表一年的當日折舊，所以得不到640，現在明白了。答案和分錄能對上了，謝謝老師～～

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齊紅老師 解答 2020-09-01 20:28

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。

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您好，借固定資產400貸資本公積。借管理費用80貸固定資產～累計折舊80
2020-09-01
同學你好，你想一下，當被投資方實現凈利潤 其他綜合收益變動時，投資方做的分錄是不是在貸方投資收益進行記賬，那合并抵消的時候，就把投資收益這些數沖掉被投資方的凈利潤和其他綜合收益就行了。
2020-09-23
?借：投資收益288 ? ?貸：未分配利潤（500-2000/10）*80%=240 ? ? ? 其他綜合收益60*80%=48 借：其他綜合收益48 ?貸：投資收益48
2022-04-19
以上子公司的凈資產和母公司的長期股權投資?？搭}目要求，如果說只要求寫調整分錄的話，不用調，整，通常是指權益法調整。
2021-01-02
是的， 你的理解是正確的。
2021-04-19
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