老師外貿(mào)企業(yè)，不需要繳納增值稅，所以金稅盤費用不用抵減，我認證得時候填在了，本期認證相符但未申報抵扣。導致我年末所有進項稅全部退稅后期末余額顯示借方27，56就是我金稅盤的稅額。老師我用做什么操作碼？還是我做賬的時候做錯了分錄？一直掛著這個數(shù)嗎

老師，公司買稅控盤認證了，當月底就作進項轉(zhuǎn)出了，但是沒有銷項，填申報表的時候，這筆費用反映到表四和減免稅明細表上的期末余額了，但是我賬上做了分錄，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費用。這樣可以嗎？還是必須實際抵減的月份，才能做這筆分錄。

老師您好，我去年12月份記賬的時候有一張成本票是專票，進項稅額3000元，而且這張發(fā)票我認證抵扣了，申報的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時候我沒有把進項稅額單獨寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產(chǎn)負債表和利潤表的營業(yè)成本就包含著進項稅額呢我在2023.01按照這個錯誤的申報企業(yè)所得稅了，因為我們公司新成立，所以是虧損狀態(tài)沒交稅，我可以不更正申報嗎，在1月做賬的時候把差額做平，然后4月申報企業(yè)所得稅的時候按照我改賬之后的財務(wù)報表申報？這樣可以嗎

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

老師，我2023年5月，新注冊小規(guī)模納稅人，2季度3季度，季度申報時顯示有企業(yè)所得稅扣了6150.，但在四季度復盤時發(fā)現(xiàn)，幾個問題，一，7.8.9月少計提工資五險導致的扣企業(yè)所得稅，什么時候退稅呢？二，2.3季度多個分錄做錯了，導致2.3季度實際申報時，數(shù)據(jù)不正確，現(xiàn)在4季度，我把之前所有的賬，按銀行回單的扣款順序 都調(diào)整過來了，銀行回單余額和財務(wù)軟件11月余額一致了，那我4季度申報時，要是直接申報 修改后的賬務(wù)處理所提取的報表數(shù)據(jù)嗎？三，2.3季度申報上去的數(shù)據(jù)還用管嗎？