某商場為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價格為0.7萬元/套。由于乙企業(yè)及時付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價開具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價的含稅金額為4.52萬元，百貨商場實際收取的含稅金額為1.13萬元。 該商場將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價值均為含稅價90.4萬元，A產(chǎn)品成本30萬元，B產(chǎn)品成本20萬元。 購進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬元，稅率3%，稅額0.03萬元，貨已入庫。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費(fèi)5萬元，稅率13%。 將整體廚房20套獎勵給員工。該批整體廚房是最新款沒有市場售價，每件賬面成本0.3萬元，成本利潤率10%。 要求：計算該商場當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項稅額和銷項稅額。（保留兩位小數(shù)）

老師，我想問一下 金飾以舊換新 新飾品2000 舊金抵扣1800 實際只付了200元 我開發(fā)票是需要把1800開成折扣金額嗎

1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年6月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售貨物- -批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額120萬元。開收據(jù)收取包裝物押金3萬元、優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬元。包裝物押金單獨(dú)記賬核算。計算該業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。(4分) (2)以舊換新方式銷售玉石首飾，舊玉石首飾作價78萬元，實際收取新舊首飾差價款共計90萬元。計算該業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。(4分) (3)采取以舊換新方式銷售原價為0.35萬元的金項鏈200件，每件收取差價款0.15萬元。計算該業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。(4分) (4)購進(jìn)某果園自產(chǎn)西瓜，銷售發(fā)票注明價款為6萬元;還從某果品公司(一般納稅人)購進(jìn)水果，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額30萬元、增值稅2.7萬元，最終以銷售農(nóng)產(chǎn)品的形式銷售該批西瓜。計算該業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項稅額。(5 分) (5) 材料領(lǐng)用情況:在建的職工文體中心領(lǐng)用5月份外購的材料，購進(jìn)成本25萬元。要求計算不可抵扣的進(jìn)項稅額。(3 分) (6)該企業(yè)無上期留抵稅額，計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。(2分)

老師，7月份我們在上海公司注銷了，客戶在上海注冊公司也注銷了。但是21年1月我們上海公司賣給客戶一批商品，已經(jīng)開票抵扣了?？蛻衄F(xiàn)在退回來部分，換了我們一批商品回去。兩家公司都注銷了，發(fā)票沒法弄了?？蛻粝氚褤Q回商品開票，牽扯到我們承擔(dān)增值稅，所以客戶給出的建議，我們新公司開換回商品的銷項發(fā)票給他新公司，他們新公司給我們新公司開同等金額的銷售折讓發(fā)票，請問這個怎么做賬？做分錄？

老師，請問下，有個供應(yīng)商，開了發(fā)票已抵扣了的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有200元左右的產(chǎn)品是贈送的，供應(yīng)商多開了發(fā)票，那我要怎么處理？ 1、對賬單要讓供應(yīng)商改成按實際的，還是跟發(fā)票金額一樣的？ 2、發(fā)票需要退掉多開的200元嗎？ 3、或者多開的部分能不能抵減下個月，就是下個月少開一點(diǎn)