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演示賬套

確認(rèn)收入和確認(rèn)采購款時(shí)都涉及到稅金，請問這兩種業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)具體如何做會(huì)計(jì)分錄，請老師詳細(xì)列出來好嗎？謝謝

2020-08-14 11:47

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-14 11:50

一、確認(rèn)收入時(shí)會(huì)涉及到增值稅銷項(xiàng)稅額，分錄是：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）二、確認(rèn)采購款時(shí)，會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄是：借：庫存商品（或原材料、管理費(fèi)用等科目）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款如果是取得普通發(fā)票，稅費(fèi)直接計(jì)入采購成本

快賬用戶1341 追問 2020-08-14 11:57

企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？很難預(yù)算得清

齊紅老師解答 2020-08-14 11:59

企業(yè)所得稅也是需要計(jì)提，計(jì)提的分錄是：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅交稅的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

快賬用戶1341 追問 2020-08-14 12:21

可是所得稅無法確定金額，以什么標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)提呢？

齊紅老師解答 2020-08-14 12:22

季度所得稅預(yù)繳時(shí)，按會(huì)計(jì)利潤進(jìn)行計(jì)提企業(yè)所得稅。

快賬用戶1341 追問 2020-08-14 12:32

所以所得稅不是每月計(jì)提的，是一個(gè)季度結(jié)束時(shí)計(jì)提的？

齊紅老師解答 2020-08-14 12:49

這個(gè)是按季度進(jìn)行計(jì)提處理。

2020-08-14

你好，收到預(yù)收款，借：銀行存款，貸：合同負(fù)債。確認(rèn)收入，借：主營業(yè)務(wù)成本、工程施工-合同毛利，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。完工結(jié)算，借：工程結(jié)算，貸：工程施工-合同成本/合同毛利；借：合同負(fù)債、應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算。

2020-08-20

1.目前新收入準(zhǔn)則區(qū)分某一時(shí)點(diǎn)，還是某一時(shí)段的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。海外目前也是遵循這個(gè)準(zhǔn)則。 2.組件是大多是某一時(shí)點(diǎn)業(yè)務(wù)，交付時(shí)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 3.工程屬于某一時(shí)段的業(yè)務(wù)，分別根據(jù)每月分期確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本處理 4.預(yù)收是是屬于未開票 5.不完全一致，兩個(gè)口徑，要區(qū)分情況 6.成本結(jié)轉(zhuǎn)具體要看業(yè)務(wù)和情形，不是完全統(tǒng)一固定 7.用友、管家婆、金蝶、快賬等等 8.自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) 9.成本是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn) 10.是的

2022-10-05

你好? 分錄對著呢一般都是需要開發(fā)票的，具體得看當(dāng)?shù)囟惥值膱?zhí)行

2022-11-30

您好，1做成品入庫。2滿足收入確認(rèn)條件，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借主營業(yè)務(wù)成本，帶庫存商品

2021-07-12

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