老師，打擾了，這個遞延所得稅資產(chǎn)我沒看懂，為什么不加招待費，是不能結轉(zhuǎn)到下年抵扣的原因么，為什么所得稅最后是加54，算出來不是負54么

老師，這個資料二，對遞延和當期的影響麻煩解釋下。寫下分錄 遞延所得稅費用那，我不懂為什么算上100*15% 這個是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸其他綜合收益 不是不影響所得稅嗎？怎么還要算它了

老師，這道題不是很理解下面兩個圈起來的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調(diào)整15 2、應交稅費這個為什么是360*0.25？ 去年確認的預計負債，借的營業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應該確認應交60*0.25？

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業(yè)所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計算出來的呀