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老師,這個(gè)遞延所得稅是怎么算滴?當(dāng)期所得稅算出來了,遞延算不出來

老師,這個(gè)遞延所得稅是怎么算滴?當(dāng)期所得稅算出來了,遞延算不出來
2020-08-11 19:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-11 19:10

您好,題目中遞延所得稅的影響包括公允價(jià)值變動(dòng),超標(biāo)廣告費(fèi),以及稅率變化三者形成。

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快賬用戶2333 追問 2020-08-11 19:11

老師,你幫我寫下過程嘛,不會(huì)

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齊紅老師 解答 2020-08-11 19:16

您好,先根據(jù)上述三項(xiàng)因?yàn)橛?jì)算期末應(yīng)納稅或可抵扣暫時(shí)性差異金額,乘以15%減去期初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的金額即為本期遞延所得稅費(fèi)用。

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您好,題目中遞延所得稅的影響包括公允價(jià)值變動(dòng),超標(biāo)廣告費(fèi),以及稅率變化三者形成。
2020-08-11
同學(xué)你好 這個(gè)需要交的
2022-11-28
你好,學(xué)員,這個(gè)是本期的嗎
2022-09-18
需要進(jìn)一步看什么情況確認(rèn),單看表格不行。是什么原因產(chǎn)生了暫時(shí)性差異?
2019-08-29
同學(xué)你好; 1:稅法依然是按照每年2400/20=120的來計(jì)提攤銷, 2020年,稅法計(jì)稅基礎(chǔ)下降了120,但是會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值僅僅下降了80,所以導(dǎo)致會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)40.(形成遞延所得稅負(fù)債) 借:所得稅費(fèi)用 40*25%=10 貸:遞延所得稅負(fù)債 10
2021-07-22
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