萬(wàn)山市沙河鑄造廠2019年11月份發(fā)生以下交易或事項(xiàng)：1.1日，向中國(guó)工商銀行萬(wàn)山市云巖區(qū)鹿沖關(guān)路支行申請(qǐng)6個(gè)月借款150000元，年利率4.5%，款項(xiàng)直接存入銀行。2.1日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1661.40元，從萬(wàn)山市文化用品公司購(gòu)買(mǎi)一批辦公用品：B5復(fù)印紙5箱，單價(jià)120元，計(jì)600元；書(shū)寫(xiě)稿子100本，單價(jià)1元，計(jì)100元；卡西歐計(jì)算器8臺(tái)，單價(jià)90元，計(jì)720元；進(jìn)項(xiàng)稅額184.60元。辦公用品直接交付使用。3.2日，收到萬(wàn)山市西南電機(jī)廠前欠款36000元。4.2日，以銀行存款18000元償還前欠蘭州市鋼鐵公司貨款。5.2日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2650元（增值稅150元），支付萬(wàn)山市都市報(bào)社廣告費(fèi)。6.3日,以銀行存款121680元向蘭州市鋼鐵公司購(gòu)買(mǎi)一批原材料：生鐵40噸，單價(jià)1600元，計(jì)64000元;廢鋼20噸，單價(jià)2000元，計(jì)40000元，進(jìn)項(xiàng)增值稅13520元。7.4日,上述鋼鐵由萬(wàn)山市運(yùn)輸公司運(yùn)回本廠,當(dāng)即簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1962元,支付萬(wàn)山市運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)（生鐵1200元，廢鋼600元）及進(jìn)項(xiàng)稅額162元。8.4日,上述鋼鐵由倉(cāng)庫(kù)如數(shù)驗(yàn)收,結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本。

16.13日,市場(chǎng)營(yíng)銷部采購(gòu)員周明池出差回廠,報(bào)銷差旅費(fèi)1420元(出差補(bǔ)助30元/天;火車票2張,共400元:住宿費(fèi)發(fā)票1張,金額600元;市內(nèi)車票12張，金額240元）現(xiàn)金收訖。17.15日,鑄造車間生產(chǎn)領(lǐng)用油漆70千克,單價(jià)45元。25KW電機(jī)殼耗用30千克，40kW電機(jī)殼耗用40千克。18,17日,廠長(zhǎng)劉明德報(bào)銷5月份手機(jī)費(fèi)217.50元,現(xiàn)金付訖。19.20日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1506.38元,支付萬(wàn)山市自來(lái)水公司2017年10月21日水費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額。其中,鑄適車間負(fù)擔(dān)水費(fèi)890元，廠部負(fù)擔(dān)水費(fèi)492元。20.21日,按規(guī)定程序,將盈余公積60000元轉(zhuǎn)增資本。21.24日,向萬(wàn)山市西南電機(jī)廠售出商品一批,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票內(nèi)列:25KW電機(jī)殼1000臺(tái),單價(jià)171元,價(jià)款171000元,稅額22230元。當(dāng)即收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。22.26日，經(jīng)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)銷前欠萬(wàn)山市廢品公司貸款。

23.27日,簽發(fā)轉(zhuǎn)支票3051元,支付市南供電局電費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額。其中,鑄造車間負(fù)擔(dān)電費(fèi)2300元,廠部負(fù)擔(dān)電費(fèi)400元。24.29日,向萬(wàn)山市水動(dòng)電機(jī)廠售出商品一批,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票內(nèi)列:40KW電機(jī)殼900臺(tái),單價(jià)198元,價(jià)款178200元,稅額23166元。當(dāng)即收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。25.30日,分配本月職工工賢總額80500元,按用途分配為:25KW電機(jī)殼生產(chǎn)工人工資24000元40KW電機(jī)殼生產(chǎn)工人工瓷30000元。鑄造管理人員工資3500元,廠部管理人員工資23000元。原始憑證代號(hào)：6-25.26.30日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票11270元購(gòu)入濃縮刺梨飲品,當(dāng)即向各部門(mén)職工發(fā)放。27.30日,計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi),其中鑄造車間應(yīng)提折舊2000元,廠部負(fù)擔(dān)2500元。28.30日,計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息費(fèi)用562.50元。29.30日,將本月發(fā)生的制造費(fèi)用總額按生產(chǎn)工人工資比例分配轉(zhuǎn)人25KW電機(jī)殼,40KW電機(jī)殼的主產(chǎn)成本。30.30日,本月新投產(chǎn)的25KW電機(jī)光1000臺(tái)、40KW電機(jī)殼1000臺(tái)全部完工驗(yàn)收入庫(kù),計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際生產(chǎn)成本。

16.13日,市場(chǎng)營(yíng)銷部采購(gòu)員周明池出差回廠,報(bào)銷差旅費(fèi)1420元(出差補(bǔ)助30元/天;火車票2張,共400元:住宿費(fèi)發(fā)票1張,金額600元;市內(nèi)車票12張，金額240元）現(xiàn)金收訖。17.15日,鑄造車間生產(chǎn)領(lǐng)用油漆70千克,單價(jià)45元。25KW電機(jī)殼耗用30千克，40kW電機(jī)殼耗用40千克。18,17日,廠長(zhǎng)劉明德報(bào)銷5月份手機(jī)費(fèi)217.50元,現(xiàn)金付訖。19.20日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1506.38元,支付萬(wàn)山市自來(lái)水公司2017年10月21日水費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額。其中,鑄適車間負(fù)擔(dān)水費(fèi)890元，廠部負(fù)擔(dān)水費(fèi)492元。20.21日,按規(guī)定程序,將盈余公積60000元轉(zhuǎn)增資本。21.24日,向萬(wàn)山市西南電機(jī)廠售出商品一批,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票內(nèi)列:25KW電機(jī)殼1000臺(tái),單價(jià)171元,價(jià)款171000元,稅額22230元。當(dāng)即收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。22.26日，經(jīng)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)銷前欠萬(wàn)山市廢品公司貸款。

17.15日,鑄造車間生產(chǎn)領(lǐng)用油漆70千克,單價(jià)45元。25KW電機(jī)殼耗用30千克，40kW電機(jī)殼耗用40千克。18,17日,廠長(zhǎng)劉明德報(bào)銷5月份手機(jī)費(fèi)217.50元,現(xiàn)金付訖。19.20日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1506.38元,支付萬(wàn)山市自來(lái)水公司2017年10月21日水費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額。其中,鑄適車間負(fù)擔(dān)水費(fèi)890元，廠部負(fù)擔(dān)水費(fèi)492元。20.21日,按規(guī)定程序,將盈余公積60000元轉(zhuǎn)增資本。21.24日,向萬(wàn)山市西南電機(jī)廠售出商品一批,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票內(nèi)列:25KW電機(jī)殼1000臺(tái),單價(jià)171元,價(jià)款171000元,稅額22230元。當(dāng)即收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。22.26日，經(jīng)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)銷前欠萬(wàn)山市廢品公司貸款。23.27日,簽發(fā)轉(zhuǎn)支票3051元,支付市南供電局電費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額。其中,鑄造車間負(fù)擔(dān)電費(fèi)2300元,廠部負(fù)擔(dān)電費(fèi)400元。