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老師, 施工單位年底匯總,開票金額也不知啥時候開,按權責發(fā)生制12月份暫估入賬,可是增值稅是不是一月份交?這個賬怎么做呢

2020-01-06 21:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-01-06 22:00

如果說你暫估收入入賬的話,那么你這個增值稅就應該是在暫估的當月交納增值稅,實際交納時間就是一月。借應收賬款,貸主營業(yè)務收入,同時貸應交稅費增值稅。

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如果說你暫估收入入賬的話,那么你這個增值稅就應該是在暫估的當月交納增值稅,實際交納時間就是一月。借應收賬款,貸主營業(yè)務收入,同時貸應交稅費增值稅。
2020-01-06
您好,對于開票金額,做未開票收入部分紅字,開票藍字即可
2021-03-04
您好,是的額,這樣的話,就不需要調整了
2023-01-31
您好,總監(jiān)要求按58605.45入賬,我們申報58605.45-57670.26的未開票收入, 借:應收賬款 58605.45-57670.26 貸:主營業(yè)務收入 935.19/1.13 銷項稅 935.19/1.13*13% 下月開票 借:應收賬款 -935.19 貸:主營業(yè)務收入 -935.19/1.13 銷項稅 -935.19/1.13*13% 再按發(fā)票金額做賬(申報未開票收入負數(shù),還有藍字發(fā)票收入和增值稅) 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 銷項稅
2023-11-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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