老師，2022年計(jì)提工資20萬(wàn)，但實(shí)際只放了4萬(wàn)，2023做2022年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增工資16萬(wàn)并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬(wàn)未支付的報(bào)表上，想問(wèn)下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個(gè)16萬(wàn)調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，需要補(bǔ)稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師

如果企業(yè)發(fā)放給職工某個(gè)股票增值權(quán)，最后會(huì)支付與股票等額的現(xiàn)金。但是是使用應(yīng)付職工薪酬——股份支付的原因是當(dāng)最后職工行權(quán)時(shí)如果企業(yè)是用現(xiàn)金支付，與股份無(wú)關(guān)，也就是說(shuō)實(shí)際上股份就是一個(gè)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，只是告訴職工會(huì)給你與這個(gè)股票等價(jià)的現(xiàn)金，所以不能夠用資本公積來(lái)計(jì)量，但是由于需要對(duì)比股票價(jià)值的變化，所以也需要每一年末根據(jù)職工離職和股票公允價(jià)值的變化確定每一年末的成本，但是它實(shí)際上不是用股票去支付，因此關(guān)注點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在為取得職工勞動(dòng)這一目的，而使用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目。這么理解對(duì)嗎？

老師，我們賬套不能出報(bào)表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)借方和貸方都沒(méi)有數(shù)，本期發(fā)生也沒(méi)有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進(jìn)行2024年的匯算清繳時(shí)，A105050表工資薪金支出寫(xiě)多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時(shí) A105050 表工資薪金支出應(yīng)填寫(xiě)0 元。 因?yàn)樵?2024 年 1 - 12 月期間，應(yīng)付職工薪酬科目沒(méi)有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務(wù)，也就意味著當(dāng)年沒(méi)有實(shí)際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當(dāng)年的工資薪金支出，所以在填寫(xiě) A105050 表時(shí)，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應(yīng)填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬都是保險(xiǎn)支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報(bào)表錯(cuò)了，那我24年的年報(bào)報(bào)表也寫(xiě)的這個(gè)數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫(xiě)，會(huì)不會(huì)比對(duì)不通過(guò)

老師，我想問(wèn)下最新的季度企業(yè)所得稅匯算表，我們是進(jìn)出口外貿(mào)企業(yè)，事項(xiàng)一已經(jīng)計(jì)入成本費(fèi)用職工薪酬和實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填寫(xiě)、事項(xiàng)二出口方式勾選啥需要勾選嗎？

老師，你好，現(xiàn)在報(bào)本月企業(yè)所得稅，關(guān)于工資數(shù)據(jù)有以下問(wèn)題想請(qǐng)教： 1、已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：是1-9月計(jì)提的工資+社保+福利費(fèi)用對(duì)嗎？（教育、工會(huì)、公積等其他費(fèi)用我公司暫時(shí)沒(méi)有） 福利費(fèi)我們?cè)趫?bào)銷(xiāo)時(shí)直接跟業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通費(fèi)等一起報(bào)銷(xiāo)放在管理費(fèi)用，沒(méi)有用應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度，那我是不是應(yīng)該把這個(gè)管理費(fèi)用-社會(huì)福利費(fèi)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)出1-9月累計(jì)數(shù)再加上1-9月計(jì)提的工資+社保數(shù)一起申報(bào)。 2、實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：我們公司去年是按計(jì)提報(bào)的個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放工資在今年2-4月（發(fā)放去年5-12月工資共計(jì)17萬(wàn)左右），今年是按實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)（9.7萬(wàn)左右）報(bào)的個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該按1-9月實(shí)際發(fā)放數(shù)（17+9.7=26.7萬(wàn)）申報(bào)嗎，如果按這個(gè)數(shù)申報(bào)，個(gè)稅系統(tǒng)1-9月才申報(bào)9.7萬(wàn)就相差太大了，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警或者稽查？