2024年年初應(yīng)付職工薪酬借方余額5萬，2024年利潤表利潤總額是5萬4，2024年四季度調(diào)整沖平應(yīng)付職工薪酬（調(diào)整了其他應(yīng)付款的公積金貸方社保借方，調(diào)整了應(yīng)付職工薪酬公積金借方社保借方工資借方，調(diào)整了管理費(fèi)用的社保借方公積金借方以上科目和以前年度損益調(diào)整互為借貸），2024年利潤表利潤總額變成是3萬，這種調(diào)整可以嗎？2025年做2024年1月到12月匯算清繳的時(shí)候需要做調(diào)整嗎？

新的公司，3月第一次計(jì)提員工工資，4月交3月的社保后發(fā)工資，所以存在其他先把個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金的錢先交了以后，在從員工工資里面扣掉墊付的部分。那3月計(jì)提工資的時(shí)候，假設(shè)員工工資是4500元，員工應(yīng)該承擔(dān)的社保和公積金個(gè)人的部分是910.32元（企業(yè)在4月先墊付，后從工資里面扣）那我3月的時(shí)候能不能寫一筆分錄反應(yīng)這個(gè)流程： 借：管理費(fèi)用 4500 貸：應(yīng)付職工薪酬4500 借：應(yīng)付職工薪酬 910.32 貸：其他應(yīng)收款 910.32 （我下個(gè)月要收的墊付的錢） 同時(shí)，3月計(jì)提公司承擔(dān)的社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保1912.46 管理費(fèi)用-住房公積金135 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1912.46 應(yīng)付職工薪酬-公積金135

第三季度所得稅預(yù)報(bào)表中，職工薪酬中計(jì)入成本費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬和支付給職工的職工薪酬這兩個(gè)數(shù)怎么填？ 我舉個(gè)例子比如 2211-應(yīng)付職工薪酬，科目有二級明細(xì)，2211.01是職工薪酬， 2211.02 是社保， 2211.03是福利費(fèi)， 2211.04 是工會經(jīng)費(fèi)， 2211.05 是教育經(jīng)費(fèi) 2211.06 是公積金， 回答的方式第1個(gè)數(shù)取某某科目的借方或貸方 第2個(gè)數(shù)去某某科目的借方或貸方 如果需要幾個(gè)科目合計(jì)取數(shù)，那么就說哪幾個(gè)科目合計(jì)的借方或貸方。

2025年3季度企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)中事項(xiàng)1， 1、已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬 取應(yīng)付職工薪酬的貸方金額， 老師，我想問一下，我們公司在計(jì)提的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬貸方摳掉了員工自己支付的社保和公積金的，那是不是要 貸方金額+個(gè)人承擔(dān)的社保/公積金？？？

實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬就是24年12月～25年8月的實(shí)發(fā)工資+代扣的個(gè)人社保+代扣的個(gè)人公積金+代扣的個(gè)人所得稅 已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬就是:25年1～9計(jì)提的工資（包括代扣社保，代扣公積金，代扣個(gè)人所得稅）+公司承擔(dān)的社保和公積金本年貸方額累計(jì) 7月辭退了員工，支付了補(bǔ)償，這個(gè)補(bǔ)償，計(jì)入成本費(fèi)用還是實(shí)際支付，還是兩個(gè)都記一次