小規(guī)模納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅，是每個季度末結(jié)轉(zhuǎn)嗎，每個月的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)，也不處理，累計到季度末以后，如果沒有超過30萬，就一次性結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入-減免稅額收入嗎

#提問#請問老師小規(guī)模季度報稅不超30萬不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入（增值稅減免），那這是本月就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入呢？還是季度報稅時才3個月一起轉(zhuǎn)呢？

郭老師，麻煩問下如果季度沒超過30萬，普票不含稅額10萬，稅1000元，專票不含稅額10萬，稅1000元 借：銀行存款20.2萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入20萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(普票)1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(專票)1000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(普票)1000 貸：營業(yè)外收入1000 老師，我這分錄對嗎？另外我們是季度申報，這個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只做在3月份月末可以嗎？還是必須當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)？

你好，小規(guī)模收入沒有開票，是開收據(jù)的，那我價稅分離按3%分離做？是1%的季度30萬免增值稅的。如果是的話，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入。

小規(guī)模交增值稅是1%交嗎？如果一個季度我們開票金額是20萬，是不是應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？如果開票金額是35萬，應(yīng)交增值稅就不轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了？