請(qǐng)問(wèn)老師：我們18年取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票10萬(wàn)（當(dāng)年已入賬），今年查出這張票有問(wèn)題，稅務(wù)稽查局要求我們重新找對(duì)方開(kāi)了一張普通發(fā)票。今天來(lái)電要求我們?nèi)?guó)稅退18年所得稅1萬(wàn)元，我去國(guó)稅，國(guó)稅說(shuō)需要重新填紙質(zhì)的18年所得稅年報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)最后的應(yīng)納稅額是1萬(wàn)呢，還是根據(jù)18年繳納的所得稅額算出差額來(lái)填報(bào)？具體怎么調(diào)整啊？謝謝老師！

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話(huà)，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報(bào)表并補(bǔ)繳了所得稅，接下來(lái)問(wèn)題是：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？謝謝！

老師，我昨天突然接到稅管員電話(huà)，把我們企業(yè)近6年來(lái)全面預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn)形成了個(gè)報(bào)告，快50頁(yè)。但是級(jí)別為低級(jí)。發(fā)給我，讓我自己先看，2周內(nèi)處理。我看了大部分區(qū)間的跟我無(wú)關(guān)，我才來(lái)了2年多，主要意思就是房產(chǎn)稅繳納為0，城鎮(zhèn)土地使用稅為0，近三年企業(yè)所得稅為0，應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，核實(shí)納稅人情況之類(lèi)的。我們不是地產(chǎn)企業(yè)，園區(qū)土地是租賃費(fèi)，近幾年企業(yè)利潤(rùn)一直為虧損所以么交過(guò)稅，都是真實(shí)的，我應(yīng)該咋處理，咋舉證呢

那個(gè)是這樣的，我們單位今年業(yè)務(wù)不好，開(kāi)票額320萬(wàn)，代賬會(huì)計(jì)讓交企業(yè)所得稅，又不說(shuō)交多少，說(shuō)低于2.5%會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示，專(zhuān)管員會(huì)找我們。我們老板呢，又不想交錢(qián)，他的意思是沒(méi)業(yè)務(wù)，他自己都沒(méi)發(fā)工資了，這320萬(wàn)發(fā)票都是收過(guò)去項(xiàng)目的尾款，把費(fèi)用做高點(diǎn)，不交企業(yè)所得稅不就行了么。所以留咨詢(xún)下如果申報(bào)的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示會(huì)怎么樣？就必須要交好幾萬(wàn)的企業(yè)所得稅嗎