老師您好，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，假如在2021年度匯算清繳后在2022年補提了2021年折舊，分錄如下，那做明年的2022年度匯算清繳時需要注意什么，需要納稅調(diào)整嗎怎么填 1、借:以前年度損益調(diào)整 2000 貸:累計折舊 2000 2、借:利潤分配----末分配利潤 2000 貸:以前年度損益調(diào)整 2000月

19年12月購入的固定資產(chǎn)，一次性計入成本了，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則一般納稅人。現(xiàn)在按照這樣調(diào)整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數(shù)了，未調(diào)賬之前是貸方負數(shù)，請問調(diào)賬之后涉及補所得稅嗎？按哪個數(shù)作為計稅基礎(chǔ)呢，需要調(diào)整報表嗎？如何調(diào)整？

若執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則用"利潤分配-未分配利潤"代替"以前年度損益調(diào)整". 老師如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，用利潤分配——未分配利潤代替了以前年度損益調(diào)整的話，需要調(diào)增財務(wù)報表嗎 因為我看到咱們學(xué)堂的老師說：注:(1)如果調(diào)整了以前年度損益,在報送年報財務(wù)報表時需要同時調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表"應(yīng)交稅費"、"盈余公積"和"未分配利潤"的年初數(shù). (2)如果計入了當(dāng)年損益,財務(wù)報表的相關(guān)項目應(yīng)作為本期數(shù). 網(wǎng)址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html

老師我是跨年度少計提固定資產(chǎn)了 我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，22年少計提折舊了 我23年1月份做借：利潤分配-未分配利潤 貸：累計折舊 ，我目前還沒做匯算請教，那么我的賬務(wù)賬務(wù)是正確的嗎以及我稅務(wù)報表需要做什么？

老師您好！我有一個疑問我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準(zhǔn)則不設(shè)以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當(dāng)期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當(dāng)期損益我2018年12月車沒計提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費，現(xiàn)在我想更正補計提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當(dāng)期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時候會預(yù)警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準(zhǔn)則）