專家評審費要求稅后是6000元，支付單位要幫專家墊付相關(guān)稅費，那么支付單位實際支付多少個稅，增值稅及附加。支付單位是小規(guī)模納稅人。這個該怎么計算？
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ABC公司為增值稅一般納稅人,向甲公司購入鑄件7000個,每個10元,增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的價款為70000元,增值稅率13%,增值稅為9100元,另支付材料的保險費7000元,運雜費3200元,其中增值稅為288元,材料包裝物押金4000元。材料驗收入庫,全部款項財務(wù)以匯兌方式支付。要求:1.計算該批材料的采購成本總成本及單位成本各是多少。
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、某日化公司為一般納稅人，委托外單位加 工高檔化妝品 按加工合同要求 撥付原材料費 100 000元，支付加工費30000元，支付受托方墊付輔料費10000元，支付的加工費和代墊輔料取得增值稅專用發(fā)票，并認(rèn)證通過。受托方無同類產(chǎn)品售價。該產(chǎn)品加工完畢收回后直接出售，加工稅費以轉(zhuǎn)賬支票付訖。加工收回的高檔化妝品直接出售取得不含稅銷售收入220000元，收存銀行。計算應(yīng)納消費稅和增值稅，并進(jìn)行賬務(wù)處理。
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支付小規(guī)模納稅人提供的A設(shè)備修理費10300元，取得小規(guī)模納稅人從稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明：價款10000元，稅額300元。（會計分錄怎么寫，單位是一般納稅人）
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某事業(yè)單位2019年有關(guān)資料如下：(1)2月5日，該事業(yè)單位收到同級財政部門批復(fù)的分月用款計劃及代理銀行蓋章的財政授權(quán)支付到賬通知書，金額為200000元。(2)3月15日，該事業(yè)單位以財政授權(quán)支付方式支付印刷費10000元。(3)5月31日，該事業(yè)單位為開展管理活動人員發(fā)放基本工資100000元，按規(guī)定代扣代繳個人所得稅40000元，以國庫授權(quán)支付方式支付薪酬并上繳代扣的個人所得稅。(4)6月20日，該事業(yè)單位用財政專項補助支付管理活動款項10000元，由財政直接支付，已收到財政直接支付入賬通知書。(5)11月5日，該事業(yè)單位經(jīng)批準(zhǔn)購入一臺不需要安裝的專用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元，增值稅稅額為65000元，以銀行存款支付了相關(guān)款項。根據(jù)上述資料，寫出年末結(jié)轉(zhuǎn)財政撥款收入的會計處理
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某事業(yè)單位2019年有關(guān)資料如下：(1)2月5日，該事業(yè)單位收到同級財政部門批復(fù)的分月用款計劃及代理銀行蓋章的財政授權(quán)支付到賬通知書，金額為200000元。(2)3月15日，該事業(yè)單位以財政授權(quán)支付方式支付印刷費10000元。(3)5月31日，該事業(yè)單位為開展管理活動人員發(fā)放基本工資100000元，按規(guī)定代扣代繳個人所得稅40000元，以國庫授權(quán)支付方式支付薪酬并上繳代扣的個人所得稅。(4)6月20日，該事業(yè)單位用財政專項補助支付管理活動款項10000元，由財政直接支付，已收到財政直接支付入賬通知書。(5)11月5日，該事業(yè)單位經(jīng)批準(zhǔn)購入一臺不需要安裝的專用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元，增值稅稅額為65000元，以銀行存款支付了相關(guān)款項。【單選題】根據(jù)上述資料，年末應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)入本期盈余的費用的金額為（）元。A.120000B.100000C.20000D.10000
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您好，首先得明確專家評審費屬于勞務(wù)報酬，專家要拿到稅后6000元，稅費都由支付單位（小規(guī)模納稅人）承擔(dān)，計算時要先把稅后收入換算成含增值稅的稅前收入，再分別算個稅、增值稅和附加稅。第一步，小規(guī)模納稅人2023年1月1日至2027年12月31日增值稅按1%征收率，附加稅（城建稅7%%2B教育費附加3%%2B地方教育費附加2%）合計12%但可減半按6%算，個稅按勞務(wù)報酬規(guī)則，收入4000元以上扣20%費用后按20%稅率算；設(shè)含增值稅的稅前收入為X，稅后收入=X-增值稅-附加稅-個稅=6000，其中增值稅=X÷(1%2B1%)×1%，附加稅=增值稅×6%，個稅=(X-增值稅)×(1-20%)×20%，代入公式計算可得X≈7214.29元。第二步算具體稅費，增值稅=7214.29÷1.01×1%≈71.43元，附加稅=71.43×6%≈4.29元，個稅=(7214.29-71.43)×0.8×0.2≈5714.29×0.2≈1142.86元。最后支付單位實際支付的個稅是1142.86元，增值稅是71.43元，附加稅是4.29元，總共要支出的錢是給專家的6000元加上這三項稅費，即6000%2B1142.86%2B71.43%2B4.29=7218.58元（因小數(shù)尾差，和之前算的含增值稅稅前收入7214.29元基本一致）。