我們主辦會(huì)計(jì)上兩個(gè)月在家血壓上來腦溢血已故了，財(cái)務(wù)一大堆事，領(lǐng)導(dǎo)還在招聘，暫時(shí)也沒合適的人選，就在這節(jié)骨眼上單位2016年收到4張發(fā)票呢出了問題，對(duì)方稅局認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票，然后我們也聯(lián)系了當(dāng)時(shí)跟我們合作的業(yè)務(wù)經(jīng)理，他現(xiàn)在不在那家單位干了，也就是說那四張發(fā)票的稅額我們需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，2016年的所得稅需要更正申報(bào)在繳納滯納金，金額有點(diǎn)大，我們當(dāng)時(shí)扣押了對(duì)方貨款也不足以支付這次的稅額！我們2016年的更正申報(bào)，需要把當(dāng)時(shí)發(fā)票的金額做納稅調(diào)增，那么這個(gè)金額能轉(zhuǎn)入當(dāng)年的管理費(fèi)用里沖賬嗎？

老師，CPA財(cái)管第五章，這個(gè)題初始投資（零時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流出），1.為什么會(huì)涉及土地評(píng)估價(jià)值和土地變現(xiàn)凈收益納稅呢？這塊地是兩年前買的，在零時(shí)點(diǎn)不需要現(xiàn)金流出呀。2.這道題營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量，答案給的是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)+折舊，為什么不用稅后營(yíng)收—稅后付現(xiàn)成本+折舊抵稅呢？或者營(yíng)業(yè)收入—付現(xiàn)成本—所得稅呢？

我公司是小微企業(yè)，2020年10月份交庫房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票，會(huì)計(jì)賬一次性計(jì)入管理費(fèi)，按要求這128304是要均攤到每個(gè)月，然后2020年年底報(bào)稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額調(diào)增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000萬租金（是2021年10月到2022年9月的費(fèi)用），當(dāng)時(shí)收到發(fā)票又一次性計(jì)入管理費(fèi)了。問題是：到2021年稅務(wù)年報(bào)表時(shí)，A100050那個(gè)表填寫時(shí)，賬載金額填寫140000元，稅收金額填寫96228+35000=131228元，系統(tǒng)自動(dòng)算出調(diào)增金額為8772元。我想請(qǐng)教老師，我的賬載金額和稅收金額填寫的數(shù)對(duì)不對(duì)？謝謝您！

啊芬姐，那個(gè)是這樣的，我們公司呢，就是說是一九年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的，現(xiàn)在想要注銷，但是21年21年的時(shí)候呢，老板借過錢，但是比如說借的錢，應(yīng)該是當(dāng)年的會(huì)計(jì)年度給他把它還回來，否則會(huì)涉及到個(gè)人所得稅吧。但是我們現(xiàn)在是二二年上半年了，282年上半年上半年的時(shí)候，現(xiàn)在我準(zhǔn)備做注銷，嗯，像他這種去年沒有還回來的話，這樣的話機(jī)。是不是收稅務(wù)如果查的話，就會(huì)涉及到20%的這種個(gè)稅問題，有沒有補(bǔ)救辦法，比如說簽一個(gè)借款合同，他可以是說從去年的這會(huì)兒借到今年的，這會(huì)兒出多少的利息，利息的話就是相當(dāng)于確認(rèn)收入交一些稅，這樣能補(bǔ)救嗎？

項(xiàng)目占用了一棟原對(duì)外出租的廠房 年租金200萬 每年年初收取 項(xiàng)目期3年 租金現(xiàn)金流就是發(fā)生在0時(shí)點(diǎn) 1時(shí)點(diǎn) 2時(shí)點(diǎn) 但是后面題目又說營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流和租金對(duì)稅的影響發(fā)生在每年年末 那是不是喪失的稅后租金收入要計(jì)入1時(shí)點(diǎn) 2時(shí)點(diǎn) 3時(shí)點(diǎn) 也就是年初損失租金收入 年末體現(xiàn)在現(xiàn)金流計(jì)算上？是這樣的意思嗎？