我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒(méi)有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的，有的開(kāi)票，有的不開(kāi)票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開(kāi)不開(kāi)票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問(wèn)題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票，我估怎么入賬？票來(lái)了怎么做

商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國(guó)企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃?xì)膺@些，金額不小，目前有針對(duì)工人的宿舍，還有商鋪 問(wèn)題1對(duì)于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長(zhǎng)租，根據(jù)工頭需要，我們還有個(gè)浴室，充值水費(fèi)洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負(fù)責(zé)管理，租房子一般都是收幾個(gè)月房租，票開(kāi)的不一定及時(shí)，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？收入需要分月確認(rèn)嗎？增值稅根據(jù)開(kāi)票來(lái)，還是合同分批確認(rèn)來(lái)？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費(fèi)我計(jì)入啥收入明細(xì)科目，怎么繳稅？公攤費(fèi)用定額的，一年120.這個(gè)收入我怎么計(jì)入明細(xì)科目？怎么開(kāi)票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報(bào)？增值稅幾個(gè)點(diǎn)啥明目？ 問(wèn)題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個(gè)收入各年怎么確認(rèn)，企業(yè)所得稅增值稅怎么報(bào)？我們租人家的成本票我們能及時(shí)取得？因?yàn)樘潛p居多？這個(gè)收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費(fèi)開(kāi)啥票？

我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司，是一個(gè)做運(yùn)輸?shù)钠脚_(tái)。貨主從我們平臺(tái)發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)，和9個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)一起打到我們平臺(tái)，我們?cè)侔堰\(yùn)費(fèi)給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費(fèi)用，我們就開(kāi)多少金額的專項(xiàng)發(fā)票，比如1000塊運(yùn)費(fèi)，和90的稅，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為1090。但實(shí)際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個(gè)點(diǎn)的稅（政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還，我們?cè)敢庾屢徊糠掷o客戶），那這種情況，附屬類是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度為1070？發(fā)票上這個(gè)附屬類應(yīng)該怎么填才對(duì)？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個(gè)月對(duì)方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)。還是說(shuō)，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開(kāi)，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)？此外，稅務(wù)局對(duì)于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

老師，我們是一般納稅人6月剛成立的公司，執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。融資租賃方式購(gòu)買了兩臺(tái)挖機(jī)，分24個(gè)月還款。6月簽合同預(yù)付了3萬(wàn)定金，做的分錄借：預(yù)付賬款3萬(wàn)，貸：銀行存款3萬(wàn)。交了挖機(jī)1購(gòu)車雜費(fèi)1504元，挖機(jī)2購(gòu)車雜費(fèi)1152元，2年后還完貸款開(kāi)發(fā)票。我做的分錄借：管理費(fèi)用2656元，貸：銀行存款2656元。沒(méi)收到發(fā)票是不是做錯(cuò)了，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付賬款里啊。做錯(cuò)了如何調(diào)整，7 月大征期已完成報(bào)稅。第二個(gè)問(wèn)題：7月收到挖機(jī)1專用發(fā)票81.4萬(wàn)和挖機(jī)2專票49.9萬(wàn)，挖機(jī)1車款81.4萬(wàn)，利息費(fèi)用34496元，挖機(jī)2車款49.9萬(wàn)，利息費(fèi)用19848元。利息費(fèi)用54344元也是24個(gè)月還款結(jié)束金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)在取得的只有購(gòu)車發(fā)票。從8月10日開(kāi)始還款，挖機(jī)1每月還款30354元，挖機(jī)2每月還款17452元?，F(xiàn)在車和發(fā)票都收到了怎么做賬寫(xiě)分錄，下月計(jì)提折舊設(shè)備按十年可以嗎，怎么寫(xiě)分錄。謝謝，請(qǐng)老師多多指教

公司房產(chǎn)稅是按照從租計(jì)增繳納，租賃期限是2022年11月-2026年12月，總租賃金額為1500萬(wàn)，然后2022年11月-12月，是免租期，然后當(dāng)時(shí)房租產(chǎn)權(quán)證沒(méi)有下來(lái)，沒(méi)辦法繳納房產(chǎn)稅，等到2023年5月份的時(shí)候拿到了產(chǎn)權(quán)證就立馬去核定房產(chǎn)稅了，也就是說(shuō)房產(chǎn)稅是從2023年5月開(kāi)始按照租賃合同金額的總金額按月進(jìn)行核定繳納的，但是現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，需要我們補(bǔ)繳這個(gè)2022年11-12月份的免租期間的房產(chǎn)稅，這個(gè)期間的房產(chǎn)稅是按照原值繳納？按照原值繳納的話，又出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，房子是自建的，當(dāng)時(shí)2022年11月的時(shí)候還沒(méi)有完全完工的，很多附屬工程都是23年才完工，所以這個(gè)按原值繳納的話，是不是只能按照當(dāng)時(shí)22年11月的在建工程的原值作為計(jì)稅依據(jù)呀？