我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒(méi)有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的，有的開(kāi)票，有的不開(kāi)票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開(kāi)不開(kāi)票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問(wèn)題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票，我估怎么入賬？票來(lái)了怎么做

老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購(gòu)入原價(jià)12萬(wàn)，處置收入32萬(wàn)。當(dāng)年沒(méi)有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬(wàn) 貸定資產(chǎn)12萬(wàn)。借 現(xiàn)金20萬(wàn)貸固定資產(chǎn)清理20萬(wàn)。購(gòu)買(mǎi)方一直用我們單位的房照，沒(méi)有過(guò)戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過(guò)戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒(méi)有收到錢(qián)。錢(qián)是2011年收到的32萬(wàn)。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開(kāi)發(fā)票，結(jié)果就多開(kāi)了16萬(wàn)多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄??？不會(huì)呀，請(qǐng)指導(dǎo)一下唄。

請(qǐng)問(wèn)老師，單位是餐廳，2022年3月31日房屋租賃合同到期，然后因?yàn)榉课輰儆诜俏幕z產(chǎn)，目前對(duì)方還沒(méi)有與我單位簽訂續(xù)簽的合同，只是簽訂了一份協(xié)議，目前我單位還在使用該房產(chǎn)，請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)協(xié)議需要按照租賃合同繳納印花稅嗎？協(xié)議上面沒(méi)有房屋的金額的，只是說(shuō)明了，為什么無(wú)法簽訂合同的原因。

甲公司為一般納稅人,適用的增值稅率為13%。2019年3月以銀行存款購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),價(jià)款420萬(wàn)元,增值稅為49.4萬(wàn)元，運(yùn)雜費(fèi)6.5萬(wàn)元,立即投入安裝,安裝中領(lǐng)用工程物資82萬(wàn)元，領(lǐng)用原材料的實(shí)際成本為18萬(wàn)元，領(lǐng)用庫(kù)存商品(應(yīng)稅消費(fèi)品)的實(shí)際成本為20萬(wàn)元,市場(chǎng)售價(jià)25萬(wàn)元(不含稅),消費(fèi)稅稅率10%.安裝完畢投入使用,該設(shè)備預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值為30萬(wàn)元,要求:(1)計(jì)算安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)的固定資產(chǎn)成本。(2)假定2019年5月15日安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),采用年數(shù)總和法計(jì)算2019年的年折舊額。(3)假定2019年12月15日安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),采用雙倍余額遞減法計(jì)算2020-2024年的年折舊額。三、業(yè)務(wù)分析題(15分)2019年3月,甲公司與乙企業(yè)的一項(xiàng)廠房經(jīng)營(yíng)租賃合同即將到期。為了提高廠房的租金收入,甲公司決定在租賃期滿后對(duì)廠房進(jìn)行改擴(kuò)建,并與丙企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同,約定自改擴(kuò)建完工時(shí)將廠房出租給丙企業(yè)。3月10日,與乙企業(yè)的租賃合同到期,廠房隨即進(jìn)入改擴(kuò)建。11月20日,廠房改擴(kuò)建工程完工,共發(fā)生支出180萬(wàn)元,即日按照租賃

公司的地皮是租的，地上的建筑物是自己建的，固定資產(chǎn)折舊按照543萬(wàn)折舊，但是房產(chǎn)稅繳納從價(jià)按照95萬(wàn)繳納，問(wèn)題一：有問(wèn)題嗎？房產(chǎn)稅交到了2022年06月，中間有糾紛辦理了中止，但是房子和地我們都還在使用，現(xiàn)在想把其中一部分租出去，對(duì)方要求公對(duì)公，要開(kāi)票，房子2011年建立的，問(wèn)題二：開(kāi)票的話房租稅率按照5%開(kāi)對(duì)嗎？問(wèn)題三：另外我們需要承擔(dān)的稅是不是有房產(chǎn)稅12%,增值稅5%，城市建設(shè)維護(hù)稅，地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加，還有所得稅5%+印花稅，對(duì)嗎？還有其他稅嗎