我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費(fèi)用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時(shí)間給個成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

位于市區(qū)的甲公司（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2022年3月轉(zhuǎn)讓一棟其2010年自建的辦公樓，取得含稅收入35?000萬元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，并取得相應(yīng)完稅憑證。 該辦公樓于2?010年建造時(shí)為取得土地使用權(quán)支付地價(jià)款3?000萬元，繳納契稅90萬元以及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的其他土地相關(guān)費(fèi)用5萬元。房地產(chǎn)開發(fā)成本共計(jì)5?000萬元，全部采用自有資金開發(fā)建設(shè)。 經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)委托的評估機(jī)構(gòu)評定，該辦公樓重置成本價(jià)為30?000萬元，成新度折扣率為五成。 （其他相關(guān)資料：甲公司對于轉(zhuǎn)讓該辦公樓選擇增值稅“簡易征收”方式；甲公司簽訂的不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移書據(jù)中增值稅稅額沒有單獨(dú)列示，轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率為0.5‰。） 考試中，這個房地產(chǎn)開發(fā)成本共計(jì)5?000萬元是不是永遠(yuǎn)都 是干擾項(xiàng)？

某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)擬對其開發(fā)的位于縣城一房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算,該項(xiàng)目相關(guān)信息如下: (1)2015年12以10000萬元競得國有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅。 (2)該項(xiàng)目 2016年開工建設(shè)，未取得《建筑工程施工許可證》，建筑工程承包合同注明的開工日 期為3月25日，2019年1月竣工，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本 7000萬元:開發(fā)費(fèi)用 3400萬元。 (3)該項(xiàng)目所屬物業(yè)用房建成后產(chǎn)權(quán)歸全體業(yè)主所有，并已移交物業(yè)公司使用，物業(yè)用房開發(fā)成 本 500 萬元。 (4)2019年4月，該項(xiàng)目銷售完畢，取得含稅銷售收入42000萬元。 其他相關(guān)資料:契稅稅率 5%，利息支出無法提供金融機(jī)構(gòu)證明，當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為10%，企業(yè)對該項(xiàng)目選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算該項(xiàng)目應(yīng)繳納的增值稅額( )萬元。 (2)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的城市維護(hù)城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加()萬元。(3)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的開發(fā)費(fèi)用()萬元。 (4)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)( )萬元。 (5)計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅額()萬元。

【簡答題】某市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月初向美國某公司租用其在該市購入的辦公用房，用于現(xiàn)行開發(fā)的三個項(xiàng)目的經(jīng)營管理。合同約定租期三年，含稅年租金114.45萬元，三年租金合計(jì)343.35萬元，于2020年5月18日一次付清。該美國公司未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所對該不動產(chǎn)進(jìn)行日常管理。已知該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2020年正在開發(fā)的三個項(xiàng)目中，其中有一個建筑總面積8萬平方米的老項(xiàng)目選擇簡易計(jì)稅辦法繳納增值稅，另兩個項(xiàng)目合計(jì)建筑總面積22萬平方米適用一般計(jì)稅方法繳納增值稅。問題：（1）美國公司出租辦公用房增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？理由？（2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在支付辦公用房租金時(shí)，履行哪些稅費(fèi)的扣繳義務(wù)，金額分別是多少？ 代扣代繳不需要代扣附加稅，印花稅么？

公司的地皮是租的，地上的建筑物是自己建的，固定資產(chǎn)折舊按照543萬折舊，但是房產(chǎn)稅繳納從價(jià)按照95萬繳納，問題一：有問題嗎？房產(chǎn)稅交到了2022年06月，中間有糾紛辦理了中止，但是房子和地我們都還在使用，現(xiàn)在想把其中一部分租出去，對方要求公對公，要開票，房子2011年建立的，問題二：開票的話房租稅率按照5%開對嗎？問題三：另外我們需要承擔(dān)的稅是不是有房產(chǎn)稅12%,增值稅5%，城市建設(shè)維護(hù)稅，地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加，還有所得稅5%+印花稅，對嗎？還有其他稅嗎