美途汽車(chē)集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2018年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元，該企業(yè)2018年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下（按13%增值稅稅率計(jì)算）：（1）以直接收款方式銷(xiāo)售A型小汽車(chē)10輛給企業(yè)銷(xiāo)售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)已收（2）銷(xiāo)售B型小汽車(chē)50輛給特約經(jīng)銷(xiāo)商，每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元（3）企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入（4）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，稅款0.45萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。（5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)（6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購(gòu)入包裝物一批，價(jià)款為6萬(wàn)元，增值稅稅額為0.78萬(wàn)元。（7）企業(yè)因材料質(zhì)量問(wèn)題將上月所購(gòu)材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬(wàn)元，收回增值稅稅額為0.52萬(wàn)元（8）企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購(gòu)進(jìn)成本為52萬(wàn)元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

美途汽車(chē)集團(tuán)為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元，該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）以直接收款方式銷(xiāo)售A型小汽車(chē)10輛給企業(yè)銷(xiāo)售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)已收(2）銷(xiāo)售B型小汽車(chē)50輛給特約經(jīng)銷(xiāo)商，每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元(3）企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入(4）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，稅款0.45萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得増值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)(6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購(gòu)入包裝物一批，價(jià)款為6萬(wàn)元，增值稅稅額為0.78萬(wàn)元。(7）企業(yè)因材料質(zhì)量問(wèn)題將上月所購(gòu)材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬(wàn)元，收回增值稅稅額為0.52萬(wàn)元(8)企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購(gòu)進(jìn)成本為52萬(wàn)元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(9）當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫(kù)存材料

美途汽車(chē)集團(tuán)為墻值稅一般納稅人20年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)以直接收款方式售A型小汽車(chē)10輛給企業(yè)銷(xiāo)售公司每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元開(kāi)具增惱稅專(zhuān)用發(fā)質(zhì),款項(xiàng)已收售8型小汽車(chē)50輛兩給特約經(jīng)銅商每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元向特約經(jīng)銷(xiāo)電開(kāi)吳了增色稅專(zhuān)用發(fā)注價(jià)款600萬(wàn)元增值稅78萬(wàn)元3)企業(yè)將某單位期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入4)購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元款045萬(wàn)元該設(shè)備當(dāng)月投入使用5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得增逍稅專(zhuān)用發(fā)注明金額600萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元材料已驗(yàn)收入庫(kù)6)企業(yè)以雨業(yè)匯眾方式購(gòu)入包裝物一批價(jià)款為6萬(wàn)元增伍稅稅顧為078萬(wàn)元7)企業(yè)因材料質(zhì)量問(wèn)運(yùn)將上月所購(gòu)材料退還給供方,收回價(jià)款4萬(wàn)元收回端值稅稅欲為0.52萬(wàn)元8)企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的鍋材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購(gòu)進(jìn)成本為52萬(wàn)元已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額9)當(dāng)月因管理不善發(fā)生意外事故損失庫(kù)存材料金額35萬(wàn)元稅已抵扣，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外變出

某汽車(chē)制造公司為一般納稅人，去年八月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1.購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款20萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。2.購(gòu)進(jìn)原材料一批，賣(mài)價(jià)200萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款已付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。3.購(gòu)進(jìn)辦公用電腦一批，買(mǎi)價(jià)50萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款已付，電腦交付使用。4.從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)汽車(chē)零件，取得由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元。5.以交款提貨方式銷(xiāo)售A型小汽車(chē)一批，共計(jì)售價(jià)450萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。6.銷(xiāo)售B型小汽車(chē)一批給特約經(jīng)銷(xiāo)商，共計(jì)含稅銷(xiāo)售額678萬(wàn)元，開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。7.將新研制的c型小汽車(chē)5輛作本企業(yè)中層干部，每輛車(chē)價(jià)10萬(wàn)元，共計(jì)取得收入50萬(wàn)元，最新小汽車(chē)是無(wú)市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，C型小汽車(chē)的利潤(rùn)8％。8.銷(xiāo)售汽車(chē)零配件一批，取得含稅銷(xiāo)售額22.6萬(wàn)元款項(xiàng)收到。已知:增值稅率13%，消費(fèi)稅8%求:1.計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交增值稅額2.計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交消費(fèi)稅額

公司是小規(guī)模，3月份花了2萬(wàn)元買(mǎi)了一輛二手小汽車(chē)，如果5月份對(duì)外出售，出售價(jià)1萬(wàn)，收到1萬(wàn)元要不要交稅？ 老師：按出售價(jià)交增值稅嗎？借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金10000 貸：固定資產(chǎn)清理 9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專(zhuān)用)99.01 老師：如果3月購(gòu)進(jìn)二手車(chē)，5月份同樣價(jià)格賣(mài)出，也未開(kāi)具發(fā)票，購(gòu)進(jìn)售出賬務(wù)處理都不做行不行？正常3月份購(gòu)進(jìn)4月份計(jì)提折舊，現(xiàn)在也不計(jì)提折舊，當(dāng)著沒(méi)發(fā)生可以嗎？