老師早上好，就是我提交一個注銷，他說我2021年收入比2022年高，到管理費用比2022年少，實際上2022年有開了四個月房租發(fā)票，之前的沒開，沒開的時候我房租沒做那么高，我怎么回復稅務局比較好呢，有什么建議容易過呢
關于公司注銷時稅務差異的情況說明 XX 稅務局： 您好！ 貴局在我司注銷審核中關注到 2021 年與 2022 年收入、管理費用存在差異，我司高度重視，經全面核查，現(xiàn)將差異原因及情況說明如下： 一、管理費用差異原因 —— 房租發(fā)票補開影響 我司 2021 - 2022 年涉及房租費用的業(yè)務，因出租方發(fā)票開具延遲，導致費用入賬跨期，具體如下： （一）2021 年房租費用入賬情況 2021 年實際發(fā)生房租支出共計XX 元（按租賃協(xié)議年租金標準測算 ），但出租方僅在 [具體月份] 提供了 [X] 個月（對應金額XX 元 ）的發(fā)票。依據《企業(yè)會計準則》“權責發(fā)生制” 及稅務合規(guī)要求，我司僅將已取得發(fā)票的XX 元計入 2021 年管理費用，剩余未取得發(fā)票的房租（對應 [具體月份]，金額XX 元 ）因缺乏合規(guī)憑證，暫未入賬。 （二）2022 年房租費用入賬情況 2022 年 [具體月份]，出租方補開了 2021 年未開票期間（[具體月份]，金額XX 元 ）的房租發(fā)票，同時開具了 2022 年 1 - 4 月房租發(fā)票（金額XX 元 ）。我司于 2022 年將這兩部分房租（合計XX 元 ）全額計入管理費用，導致 2022 年管理費用因 “補記前期房租 %2B 當期正常房租”，金額高于 2021 年。 二、收入差異原因 —— 經營環(huán)境變化導致 2022 年，我司受 [具體客觀因素，如市場需求萎縮 / 行業(yè)競爭加劇 / 客戶訂單減少等，需結合實際] 影響，業(yè)務規(guī)模收縮，收入較 2021 年自然回落（2021 年收入XX 元，2022 年收入XX 元 ），與費用波動無直接關聯(lián)，屬于正常經營差異。 三、佐證材料清單 為說明上述情況真實性，我司提供以下資料： 《房屋租賃合同》（注明租賃期限、年租金標準，可佐證房租金額及跨期情況 ）； 2022 年補開的房租發(fā)票（含 2021 年補開部分，發(fā)票備注可體現(xiàn)補開期間 ）； 房租付款憑證（銀行回單 / 轉賬記錄，匹配發(fā)票金額與實際支出 ）； 2021 - 2022 年收入確認依據（如銷售合同、發(fā)貨單、收款記錄，說明收入變動合理性 ）。 我司嚴格遵守會計準則及稅收法規(guī)，費用跨期系發(fā)票延遲開具導致，無主觀違規(guī)意圖。若貴局需進一步核實，我司將全力配合補充資料，懇請理解與支持！ 此致 敬禮 [公司名稱] [日期] [聯(lián)系人及電話]
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老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當地開票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！
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老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當地開票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！
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老師您好我問的問題有點復雜，稅務局打電話要查我們2021年的賬，說有疑點，我們報的個人經營所得是查實征收的，2021年12份月的賬，之前的會計是按暫估的成本費用入賬的，等到2022年1月底這筆暫估的成本發(fā)票開回來了，會計就把應付賬款，銷售費用返方向沖銷了，然后按照實際發(fā)票入了成本費用，但是這筆成本費用是不是就變成一月份的了，報稅系統(tǒng)上的成本費用也沒有改過來，我現(xiàn)在有點蒙蒙的
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去年10月份新設立的一家子公司，小微企業(yè)，最后一個季度收入800，費用就支出了一筆400的代賬工資。 然后 1月申報企業(yè)所得稅，就按這個實際情況申報了，雖然只有1塊多的稅費，但是稅負率太高了。 這種還能改賬嗎？或者電子稅務局我還能怎么操作嗎？ 不改的話今年也是都沒有收入，要是按實際情況做虧損。會不會導致稅負率異常，稅務那邊有影響嗎？怎么解釋呢[捂臉] ?今年它拿來了一份房屋租賃合同，又是從去年開始的。去年應付款也沒有做房租支出，也沒有發(fā)票過來，是不是要改賬？怎么做賬務處理會比較合適呢？
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老師早上好，就是我提交一個注銷，他說我2021年收入比2022年高，到管理費用比2022年少，實際上2022年有開了四個月房租發(fā)票，之前的沒開，沒開的時候我房租沒做那么高，我怎么回復稅務局比較好呢，有什么建議容易過呢
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2022年就開的是2022年1－4月份的房租，應該是當時股權轉讓，所以應急開點而已，其他時候都沒開，能不能說房東開了幾個月就不肯給我們開了，我們把責任推到房東身上
同學你好 這個可以的
還有其他應付款金額我是調到營業(yè)外收入了的，可不可以的
同學你好 這個可以的
房東不給我們開房租發(fā)票我們沒入賬合不合理的
不合理 沒有發(fā)票也得做
但我們沒按實際金額做，只做了一點，然后匯算的時候也調增一些出來行不行
同學你好 這個可以的
那等下他問為什么沒按實際金額做再轉出，到時候怎么說
你知道實際金額的話最好是按實際金額
老師其他應付款我是看到賬上有現(xiàn)金就直接做筆分錄歸還法人借款的，現(xiàn)在稅管員要我提供銀行流水，壓根都沒有轉錢給法人的，怎么搞
現(xiàn)金做的還款稅局不認可？
是的，他要提供證據證明還款給法人了，實際上是我做賬賬上還有現(xiàn)金，我沖銷而已
那你賬上現(xiàn)金減少了嗎
減少了，但現(xiàn)金減少萬一他要你現(xiàn)金轉賬記錄我也提供不了怎么搞
現(xiàn)金哪有什么轉賬記錄
十一萬多的現(xiàn)金，不知道認不認可
金額太大了，有風險，認可的可能不大