您好，有個問題咨詢一下，我公司屬于外貿(mào)出口免稅，進項稅額退稅的，稅局打電話說我們16年有筆退稅款因為虛開讓把那邊退稅款退回去，稅局說讓我們在九月份報稅的時候做正常的征稅處理，這個具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現(xiàn)在要把退稅的那筆錢退回去，然后銷售的貨物還要視同銷售繳納增值稅，不給免稅，16年的應(yīng)該是17% 在未開具發(fā)票一欄填寫 銷售額=當(dāng)時發(fā)票金額/1.17/1.13 有沒有辦法不交增值稅呢，我們實際也是出口了，上游給我們虛開的我們也不知道啊，當(dāng)時認(rèn)證退稅稅局那邊都過了啊 虛開發(fā)票你們不知道，不能吧，他實際銷售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢的一個老師，我們有實際的貨物，也實際出口了，有沒有辦法這筆不稅呢？

某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年2月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下，一，采購原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額730萬元，二，從小規(guī)模納稅人購進零配件取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元，增值稅24萬元，三，支付水電費取得增值稅專用發(fā)票注明幾歲稅額120萬元，四，進口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動機。幾歲稅額120萬元，四，進口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動機支付貨價800萬元，支付運抵我國境內(nèi)輸入地點起卸前的運輸費用和保險費共計80萬元，支付賣方傭金20萬元，5，采用分期收款方式銷售200輛中型商用客車，不含稅銷售額共計3600萬元，合同規(guī)定本月收回50%貨款，其余款項下月收回，由于購貨方資金緊張，實際收到貨款1500萬元六，銷售800輛a牌小轎車開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價款12000萬元，七，將4輛自產(chǎn)a排小轎車獎勵給做出突出貢獻的科研人員。注:發(fā)動機關(guān)稅稅率為20%。計算，一，該企業(yè)各個業(yè)務(wù)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額，2，計算該企業(yè)各個應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額，三計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅稅額。

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，以前年度出口設(shè)備（包含安裝調(diào)試），由于疫情無法前往安裝調(diào)試，貨物已發(fā)至國外，報關(guān)單金額500萬元，已收款400萬元，由于我司無法前往安裝調(diào)試也不再安裝調(diào)試，故剩余的100萬元對方不再支付給我司，以前年度已經(jīng)申報過出口退稅管理，也進行了退稅。藍(lán)字發(fā)票免稅的以前年度也已開全。 問題1、針對無法履行的義務(wù)無法收款的部分100萬需要開具紅字發(fā)票不？ 問題2、需要本年在出口退稅管理里面進行相應(yīng)的負(fù)數(shù)申報不？ 問題3、是要將無法收回的這部分100萬元（未稅金額，發(fā)票是免稅的）計算13%稅率得出銷項稅額，作為不開具發(fā)票申報增值稅銷項稅額不？或者選擇進項稅額轉(zhuǎn)出，二選一，選擇其中一種方式就行吧？

出口外貿(mào)企業(yè)，24年CNF模式報關(guān)，實際貨值+運費200=總的600，報關(guān)貨值400元（含運費），25.7修改了銷項票，這部分做稅款退回稅局，然后做免稅處理，進項轉(zhuǎn)出填寫在增值稅附表二哪一行

出口外貿(mào)企業(yè)，24年CNF模式報關(guān)，實際貨值+運費200=總的600，報關(guān)貨值400元（含運費），25.7修改了銷項票，這部分做稅款退回稅局，然后做免稅處理，進項轉(zhuǎn)出填寫在增值稅附表二哪一行