屬于營(yíng)業(yè)外支出-其他支出
[不定項(xiàng)]甲公司為增值現(xiàn)一般納說人。假定銷信南品、和提供服務(wù)(經(jīng)營(yíng)租賃陳外)均為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)專,都符合收入確認(rèn)、條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)還筆結(jié)轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2019年12月,甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)1日,甲公司通過竟標(biāo)贏得一個(gè)服務(wù)期為5年的客戶,該客戶每年末支付含稅咨詢費(fèi)1908000元,增值視攬率6%。為取得與該客戶的合同,甲公司聘清外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用15000元,為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)10000元,支付銷售人員傭金50000元。甲公司預(yù)期這些支出未來均能夠收回。此外,甲公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整悻盈劉情況及個(gè)人業(yè)績(jī)等,向銷售部門經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金10000元。(2)1日,甲公司與乙公司簽訂為期6個(gè)月的裝修合同,合同總價(jià)款為300萬(wàn)元,該業(yè)務(wù)適用增值稅率9%,裝修費(fèi)用每月末按完工進(jìn)度支付。至12月31日,實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本50萬(wàn)元(均為職工薪酬),估計(jì)為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本150萬(wàn)元,乙公司按進(jìn)度支付了價(jià)款和稅款。假定該項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于甲公司的主營(yíng)業(yè)務(wù),按實(shí)際發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度,發(fā)生的成本預(yù)
《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》期末測(cè)試卷東方企業(yè)為增稅一般納稅人(稅率13%),2018年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):要求:根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(有明細(xì)科目的要注明。如果運(yùn)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù),小數(shù)點(diǎn)后保留兩位)1.6月1日,張明報(bào)銷差旅費(fèi)3800元,交回多余的現(xiàn)金700元。2.6月1日接受華宇公司投資的專利權(quán),確認(rèn)的價(jià)值為15萬(wàn)元,增稅稅額為19500元。3.6月2日到外地采購(gòu)材料,將采購(gòu)款10000元匯往采購(gòu)地銀行開立采購(gòu)專戶。4.6月3日,銷售一批產(chǎn)品給A公司,貨已發(fā)出,貨款30000元,增值稅額為3900元,規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,另外發(fā)貨時(shí)墊付運(yùn)費(fèi)500元,已辦理貨款托收手續(xù)。(假定增值稅不折扣)5.6月5日,工會(huì)為退休職工發(fā)放米面,價(jià)值5000元。6.6月6日將5日收到的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓,以取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的甲材料,該材料價(jià)款為39840元,增值稅費(fèi)為8160元。7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因,其中300元是出納王旭工作失誤造成,200元無法查明原因。8.6月10日,向華泰企業(yè)采購(gòu)材料,開出轉(zhuǎn)帳支票一張,預(yù)付材料款100000元.9.6月13日,總務(wù)科實(shí)行定額備用金制
問題一:A欠了債務(wù),房子在銀行被抵押,能力還款,又逾期。A會(huì)找我們公司,我們公司會(huì)以400萬(wàn)收購(gòu)A房子,不是實(shí)際收購(gòu),在公司名下的那種,先付定金給A,幫A撤掉房子的抵押,陸續(xù)會(huì)支付滿400萬(wàn)給A,(400萬(wàn)大多數(shù)情況公司會(huì)找資方出款,等第三方買家回款了,支付資方本金利息,資方轉(zhuǎn)個(gè)利息錢)撤掉抵押后,房子找第三方買家交易,讓客戶開個(gè)交易銀行賬戶,把賬戶控制在公司,買家付款后,還完資方本金利息后把錢轉(zhuǎn)回私戶。有時(shí)沒找到買家之前,A還有其他欠款利息,由公司承擔(dān),每次賬戶錢不夠,會(huì)由四個(gè)老板按比例打錢進(jìn)私戶,有盈利按比例分配,是完結(jié)一個(gè)案子分一個(gè),如果按正規(guī)做賬,這種情況怎么弄?這屬于什么行業(yè) ?如果開票稅目是啥?如果是一般納稅人,稅率是多少? 問題二:公司業(yè)務(wù)是收購(gòu)不良房產(chǎn),以低價(jià)收購(gòu)有負(fù)債的個(gè)人住房再找買家賣出,解決個(gè)人債務(wù),賺取差價(jià),收購(gòu)中涉及到找資方墊資,支付資方利息。沒有走公賬,只記流水,之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購(gòu),怎么走公賬?盈利了是記營(yíng)業(yè)外收入嗎?全額交所得稅嗎,能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎?若以后經(jīng)常收購(gòu),可以算作主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎,這種收購(gòu)債權(quán),可以做主營(yíng)收入嗎,這種收購(gòu)債券需要取得資質(zhì)嗎?
老師 ,前兩天專管員要過去一趟:原因是公司收入少成本多,我們成立半年,2020年9月開始,是分公司,公司做民宿,就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù),我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù),就是公司收毛坯房裝修,然后運(yùn)營(yíng)出租出去,我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi),這些款前期都是直接到總部一家裝修公司,我們本地還沒有裝修公司,所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶,我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來,轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡,合同裝修也簽的總部,所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六,只有16單,人員工資社保5人,房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn),專管員找我就是費(fèi)用大,了解業(yè)務(wù),說裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳悾蝗灰?,總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)兀偛恐皇谴?,讓?dāng)?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員,因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部,費(fèi)用走那邊,他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅,不過人工材料總部沒走賬,總部年前讓注銷分公司,注冊(cè)子公司,在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了,準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到,現(xiàn)在出了這事,我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼,說我們有子公司,要注銷
實(shí)訓(xùn)目標(biāo):訓(xùn)練財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)資料:浙江錢塘股份有限公司于2020年12月31日組織相關(guān)人進(jìn)行年終財(cái)產(chǎn)清在查,在清的過程中發(fā)現(xiàn)下列幾個(gè)問題:(1)甲材料賬面余額480千克,單價(jià)為10元·盤點(diǎn)實(shí)際存量為450千克,經(jīng)查明,其中:10千克為定額損耗,20千克為日常收發(fā)計(jì)量差錯(cuò)。(2)乙材料賬面余額為120千克,單價(jià)為50元,盤點(diǎn)實(shí)際存量為110千克,缺少數(shù)為保管人員失職造成的損失。(3)丙材料盤盈25千克,每千克為30元,經(jīng)查明屬于日常收發(fā)計(jì)量錯(cuò)。(4)盤盈六成新的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),同類設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)為30000元。(5)丟失修理設(shè)備一臺(tái),賬面原值為25000元,已提折舊為12300元。(6)由于火災(zāi),使倉(cāng)庫(kù)中的完工產(chǎn)品損失45000元,應(yīng)收保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)賠款為30000元。(7)現(xiàn)金盤盈65元,原因不明。上述幾項(xiàng)盤點(diǎn)盈虧和壞賬損失已報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門批準(zhǔn),并作如下處理:(1)原材料計(jì)量差錯(cuò)造成的盈虧作增減“管理費(fèi)用”賬戶處理。(2)原材料意外損失,扣除應(yīng)收保險(xiǎn)賠款后作“營(yíng)業(yè)外支出”處理。(3)原材料因保管員責(zé)任造成的損失應(yīng)責(zé)成其賠
之前往服務(wù)器充值的100塊錢,現(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷了,這筆錢扣完手續(xù)費(fèi)退回員工99.86元,這筆錢不準(zhǔn)備退回公司賬戶了,想做營(yíng)業(yè)外支出,屬于營(yíng)業(yè)外支出的哪一個(gè)子科目?
之前往服務(wù)器沖的100塊錢現(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷了錢也取不出來了可以做營(yíng)業(yè)外支出嗎?摘要要怎么寫?
老師第三題為什么不能合并為一項(xiàng)租賃?。?/p>
購(gòu)買的辦公桌椅5萬(wàn)塊,可以直接計(jì)入管理費(fèi)用嗎
老師您好,加油站贈(zèng)送的給客戶水飲料紙巾是否視同銷售處理?贈(zèng)送的這些水飲料取得了專票,怎么做賬務(wù)處理?
合同價(jià)款3萬(wàn),如果我們是小規(guī)模只能開具3%專票,是不是要開具29150.94才對(duì),因?yàn)楹罄m(xù)他們也是按照這個(gè)金額打款給我們(30000/1.06*1.03)
請(qǐng)董孝彬老師回答,非董孝彬老師勿擾,老師我發(fā)一個(gè)科目余額表,可以幫我在固定成本和變動(dòng)成本表里面填一下嗎?我直接發(fā)你QQ郵箱
老師您好,公司要做出口業(yè)務(wù),金屬結(jié)構(gòu)制造業(yè),加幾個(gè)點(diǎn)才不會(huì)虧錢呢
請(qǐng)問如果社保應(yīng)扣是100,實(shí)扣是80,記賬計(jì)提應(yīng)計(jì)提80的,錯(cuò)計(jì)提為100,應(yīng)該如何沖減多計(jì)提的20呢?
老師,我們公司買了一個(gè)金蝶的ERP系統(tǒng),銀行轉(zhuǎn)賬付了10萬(wàn),請(qǐng)問怎么做賬