某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元。2018年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元（包括發(fā)生的銷(xiāo)售折讓500萬(wàn)元），銷(xiāo)售成本1343萬(wàn)元；（2）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)420萬(wàn)元，三新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元）；管理費(fèi)用400萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（發(fā)生現(xiàn)金折扣20萬(wàn)元）；（3）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）；（4）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）；（5）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)21萬(wàn)元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。要求：（1）根據(jù)資料計(jì)算2018年利潤(rùn)總額；（2）分析需要調(diào)整的項(xiàng)目金額；（3）計(jì)算應(yīng)納稅所得額；（4）計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

1 [閱讀理解] 1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2018年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)取得銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元(包括發(fā)生但未減除的銷(xiāo)售折讓500萬(wàn)元)，銷(xiāo)售成本1343萬(wàn)元； (2)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)420萬(wàn)元，三新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元)；管理費(fèi)用400萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬(wàn)元)； (3)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)； (4)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬(wàn)元，支付稅收滯納金31萬(wàn)元)；(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)21萬(wàn)元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。研發(fā)費(fèi)用按50%加計(jì)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算全年應(yīng)納稅額

案例資料(一)企業(yè)基本資料企業(yè)名稱(chēng)：貝爾斯照明燈具制造有限公司法人代表：張?jiān)苿倨髽I(yè)地址：深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街328號(hào)0755-25941111納稅人識(shí)別號(hào)：914489430284900129經(jīng)營(yíng)范圍：主營(yíng)各類(lèi)家和節(jié)能燈產(chǎn)品、商家燈具產(chǎn)品、景觀燈籠產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，兼營(yíng)燈具各類(lèi)配件，提供運(yùn)輸服務(wù)注冊(cè)資金：陸佰萬(wàn)元(600萬(wàn)元)注冊(cè)時(shí)間：2016年2月1日行業(yè)性質(zhì)：加工制造業(yè)開(kāi)戶銀行：徽商銀行松崗支行1506080988830290開(kāi)戶行賬戶：1506080988830290稅務(wù)登記：核定為一般納稅人(二)本月主要業(yè)務(wù)1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購(gòu)入材料一批，所購(gòu)原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過(guò)銀行存款劃轉(zhuǎn)。14.2021年11月17日，生產(chǎn)部馬俞斌報(bào)銷(xiāo)16日發(fā)生的設(shè)備維修費(fèi)1085.00元，出納以現(xiàn)金付訖。8.2021年11月09日，總經(jīng)理張?jiān)苿賵?bào)銷(xiāo)支付的廣告費(fèi)10000.00元，從總經(jīng)理借款中抵銷(xiāo)。 16.2021年11月19日，修車(chē)間報(bào)銷(xiāo)維修配件款，其中生產(chǎn)車(chē)間維修的設(shè)備配件1500.00元，管理部門(mén)汽車(chē)配件7800.00元。

某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元。2018年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元（包括發(fā)生的銷(xiāo)售折讓500萬(wàn)元），銷(xiāo)售成本1343萬(wàn)元；（2）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)420萬(wàn)元，三新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元）；管理費(fèi)用400萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（發(fā)生現(xiàn)金折扣20萬(wàn)元）；（3）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）；（4）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）；（5）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)21萬(wàn)元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

山東匯金營(yíng)業(yè)收入24565000元，營(yíng)業(yè)成本5000元，利潤(rùn)總額為24457985.68元。企業(yè)具體情況:(1)支付工資總額300萬(wàn)元，向工會(huì)組織撥付了10萬(wàn)元工會(huì)經(jīng)費(fèi)，實(shí)際支出了40萬(wàn)元職工福利費(fèi)，發(fā)生了8萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)(2)管理費(fèi)用中支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬(wàn)(3)銷(xiāo)售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)130萬(wàn)元(4)營(yíng)業(yè)外支出中，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)30萬(wàn)元(5)國(guó)債利息收入168萬(wàn)元(6)因環(huán)保原因，國(guó)家罰款20萬(wàn)元(7)公司上一年度虧損300萬(wàn)根據(jù)以上情況，請(qǐng)做出納稅調(diào)整。老師能幫忙看看嗎挺急的謝謝