你好,努力解答中,稍后回復(fù)你。
請問公司是小規(guī)模納稅人,收到了一張增值稅專用發(fā)票,請問應(yīng)該怎么處理呢?
老師,公司買了一輛二手車,收到一張車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票和一張增值稅專用發(fā)票,這個是可以抵扣進項稅嗎?
老師你好,我公司為家具制造的小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在收到一張購進板材的增值稅專用發(fā)票,請問小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票會有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎?
公司為一般納稅人,現(xiàn)在新購入一輛車,收到兩張發(fā)票,一張為機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,含稅金額:5萬元,一張增值稅專票上牌費及材料費,含稅金額:8147.7元。目前對公付給對方58147.7元;另外公賬上扣了2212.39的購置稅,請問以上這些怎么做賬?再軟件里填寫固定資產(chǎn)表的原值時含兩張發(fā)票的稅嗎?
老師,我們公司買了一輛二手車,上家給我開了增值稅專用發(fā)票,13個點的增值稅,可以全額抵扣的吧?我收到增值稅專用發(fā)票,還有一張 二手車發(fā)票,這兩張能一起入賬嗎?謝謝
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
對于小規(guī)模納稅人購買二手車收到車輛購置稅發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的情況,這是合理的,但需要明確兩張發(fā)票的來源和用途。 1. 兩張發(fā)票的來源及合理性 (1)增值稅專用發(fā)票 開具方:二手車銷售方(企業(yè)或二手車經(jīng)銷商)。 內(nèi)容:車輛銷售價格(不含稅)及增值稅額。 稅率: 若銷售方是增值稅一般納稅人,通常按 0.5% 征收率開具(2020年5月1日起二手車經(jīng)銷減按0.5%征收)。 若銷售方是小規(guī)模納稅人,可能開具 3% 征收率 的普票或?qū)F保壳?%暫減按1%執(zhí)行)。 作用:用于你公司入賬,作為車輛成本憑證。 (2)車輛購置稅發(fā)票 開具方:稅務(wù)機關(guān)(稅務(wù)局或車管所)。 內(nèi)容:車輛購置稅(由購買方繳納的一次性稅費)。 稅率:10%(按車輛不含稅價的10%計算)。 作用:用于車輛上牌登記,作為完稅證明。 結(jié)論:兩張發(fā)票分別對應(yīng)車輛交易環(huán)節(jié)(增值稅發(fā)票)和稅務(wù)登記環(huán)節(jié)(購置稅發(fā)票),均屬合理。
為什么會有兩張發(fā)票? ? 增值稅專用發(fā)票:體現(xiàn)的是銷售方與你公司的交易,屬于商業(yè)行為。 ? 車輛購置稅發(fā)票:體現(xiàn)的是你公司向國家繳納的購置稅,屬于法定義務(wù)。 ? 購置稅由買方承擔(dān),與銷售方無關(guān),因此需單獨由稅務(wù)機關(guān)開具。
等于在有增值稅發(fā)票的情況下,購置稅的作用主要就是繳納購置稅的依據(jù),我們?nèi)胭~的時候就看車輛的總金額就可以是吧,
那為什么有的公司又只有購置稅發(fā)票,沒有開增值稅發(fā)票呢,