我發(fā)現(xiàn)余額表上借方發(fā)生額是三月計提數(shù)，但銀行流水是實發(fā)數(shù)

理論上說，借方發(fā)生額為 實發(fā)數(shù)才對。 不過，你能對出差異原因就行

借方發(fā)生額不是實發(fā)數(shù)，這個需要處理嗎，我們是按應(yīng)發(fā)工資計提的，不是按實發(fā)工資計提的

按照 應(yīng)發(fā)工資計提 就是正確的， 如果最終結(jié)果賬務(wù)錯了，那就改一下，如沒有錯，就不用管了， 因為做賬的時候，有些 本應(yīng)該做在貸方的，會選擇 在借方負數(shù)這樣做。 因此，最終結(jié)果沒有錯，就不用調(diào)

好的老師，現(xiàn)金流量表的編制依據(jù)銀行流水，而不是科目余額表對不，流量表里很多項目我只看科目余額表都加總不對

現(xiàn)金流量表的編制，是根據(jù) 1。資產(chǎn)負債表 2。利潤表 3。科余表 4，其他表外數(shù)據(jù) 編制出來的， 因此，現(xiàn)金流量表里，期初余額和期末余額 與 銀行對賬單對上就行， ?中間的流水，不一定能對上，

比如還的貸款利息，在支付其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金里填而不是在償還借款利息支付的現(xiàn)金里填可以嗎，

是這樣的，稅局并不查看這張表，所以，你填寫錯了，也沒太關(guān)系， 但是，按照正確的編制方法，這個數(shù)據(jù)要出現(xiàn)在 籌資活動里，而不是經(jīng)營活動

最好還是要更正一下對嗎，小企業(yè)會計準則，當時財務(wù)制度備案季度勾上了現(xiàn)金流量表