老師，請教您一下，社保公積金是當月發(fā)放，工資是次月發(fā)放，這里面所涉及的分錄應該是怎么樣呢？我做完之后，應付職工薪酬的科目余額表是有余額的，余額包含了計提工資的部分和計提個人社保公積金部分
您好，余額包含了計提工資的部分和計提個人社保公積金部分，這些分錄是對的 完整一套分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
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老師我們1月份發(fā)了工資，扣了公積金，社保2月才扣1月份的，做賬分錄是先計提1月工資，社保，公積金，再發(fā)工資，扣公積金，做好后應付職工薪酬余額在貸方，貸方金額是公司社保和公司公積金之和，是這樣嗎？還是錯了，還差什么分錄
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計提工資54681.67 社保員工部分 3525.83 公積金400 實際應發(fā)50355.84 實際發(fā)放43659.53 未發(fā)6696.31 實際結轉社保3022.14 計提和發(fā)放的時候分錄怎么做，月末應付職工薪酬余額應該是6696.31才對吧，求指教
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應付職工薪酬科目~社保費/公積金，應不應該包括個人承擔的部分？ 有老師說個人部分包含在工資里計提的 那稅審軟件應付職工薪酬取數怎么是用費用類科目里社保費/公積金？
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老師，請教您一下，社保公積金是當月發(fā)放，工資是次月發(fā)放，這里面所涉及的分錄應該是怎么樣呢？我做完之后，應付職工薪酬的科目余額表是有余額的，余額包含了計提工資的部分和計提個人社保公積金部分
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老師好，我公司代收了一筆外匯，是西班牙成都酒會參展費26萬，我公司付給成都展會這邊22萬，賺取差價4萬，確認收入的話是確認多少？填寫增值稅表的話，應該填在什么位置？屬于出口免稅范疇嗎
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老師，廣東的工商年檢是哪個網站呢？
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你好老師，70000的是收入，我們是小規(guī)模，會計分錄是不是借銀行存款70000 貸主營業(yè)務收入69306.93 應交稅費_應交增值稅693.07
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老師，你好，請問企業(yè)所得稅匯算清繳中23年應付暫估調增了20萬，但是25年5月有5萬發(fā)票回來了，請問24年匯算清繳是要調減5萬嗎
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收到個人轉入的款項，開票給個人的對應的公司可以嗎
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匯算清繳時，比如業(yè)務招待費實際發(fā)生額是6萬，有1萬沒有發(fā)票，那賬載金額我應該填6萬，還是5萬呢，因為沒有票的1萬會填在A105000表的第 30列調增出來
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這咋弄啊老師
您好，是的，個人部分的社保不單獨計提的，是從計提的工資里扣下來的
計提社保： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬–社保（單位部分） 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（個人部分） 發(fā)放： 借：應付職工薪酬–社保（單位部分） 其他應付款（個人） 貸：銀行 計提工資： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬（包含個人社保部分） 個稅： 借：應交稅費 貸：銀行存款 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬（不含社保部分） 貸：銀行存款 這樣的話是不是就可以呢？
您好，不對，個稅還沒有扣呢 個稅： 借：應交稅費-代扣代繳個稅 貸：銀行存款 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬（不含社保部分） 貸： ：應交稅費-代扣代繳個稅? ??銀行存款