您好,
借:固定資產(chǎn)-房子
貸:應(yīng)收賬款
老師,您好!我們是建筑公司,開(kāi)發(fā)商抵賬給我們房子,我們賣掉或者抵賬給材料商需要向他們開(kāi)具發(fā)票嗎?如何填寫(xiě)記賬憑證?謝謝?。ǚ孔硬⑽绰鋺舻轿夜?,購(gòu)買方直接與開(kāi)發(fā)商辦理購(gòu)房手續(xù))
老師,房產(chǎn)公司抵房給我們,買電梯,我們把房子賣給業(yè)主,業(yè)主把錢打到我們賬上,我們按房子實(shí)際抵款的金額開(kāi)票給房產(chǎn)公司,房產(chǎn)公司直接把房子發(fā)票開(kāi)給業(yè)主, 這應(yīng)該怎么做賬
老師你好,我是建筑施工單位,請(qǐng)問(wèn)開(kāi)發(fā)商用房子抵應(yīng)付我們的工程款,我們又把房子抵給供應(yīng)商,手續(xù)是房子還沒(méi)落戶給我們公司的時(shí)候,我們公司委托開(kāi)發(fā)商和供應(yīng)商對(duì)接辦證的事項(xiàng),我們?cè)撊绾巫鲑~呢
我們是建筑公司,開(kāi)發(fā)商用房子抵工程款,然后我們公司將房子再抵給供應(yīng)商,具體會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
老師我們是房屋租賃公司。我們開(kāi)出的發(fā)票。我們房子是從另一個(gè)公司找的他們給我開(kāi)來(lái)的發(fā)票我們?cè)趺从涃~
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
如果房子落戶到老板個(gè)人的名子上呢?
這個(gè)落到老板個(gè)人名上沖應(yīng)收賬款再視同分紅處理
老師,怎么操作?我沒(méi)明白您的意思?貸:應(yīng)收賬款,那借方寫(xiě)什么?先按固定資產(chǎn)記,然后再將房子賣給老板嗎?如果直接落戶在老板名下,公司也記不了固定資產(chǎn)???
借:利潤(rùn)分配-未分配
貸:應(yīng)收賬款
用這個(gè)來(lái)沖,相當(dāng)于是分紅
比如抵100萬(wàn),您幫我把分錄寫(xiě)完整一下,是不是要交個(gè)人所得稅?帶數(shù)據(jù)寫(xiě)一下
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100
貸:應(yīng)收賬款-開(kāi)發(fā)商100
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸:銀行存款
老師,個(gè)稅是按100萬(wàn)的20%算嗎? 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100 貸:應(yīng)收賬款-開(kāi)發(fā)商100 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 貸:銀行存款20 這樣寫(xiě),借貸方不平,如果想平,那利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就變成120了,如果個(gè)稅按120的20%計(jì)算,計(jì)算完了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的數(shù)字又變了???應(yīng)收賬款就抵100萬(wàn),個(gè)稅是多少,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是多少?
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100
貸:應(yīng)收賬款-開(kāi)發(fā)商100
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20
貸:銀行存款20
這個(gè)只是代法人交,要法人還到公司
還回來(lái)再做相反的分錄
分了100,交了20的個(gè)稅,相當(dāng)于到手80, 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 貸:應(yīng)收賬款-開(kāi)發(fā)商100, 然后, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 貸:銀行存款20, 老師,這樣寫(xiě)行嗎?怎么覺(jué)得這樣寫(xiě)完,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)只有80了?
這樣相當(dāng)于分配了80W,實(shí)際上是分了100W
老師,這樣是不是相當(dāng)于,開(kāi)發(fā)商用房子給我們公司抵了債,我們公司又將房子賣給了老板,這個(gè)不算賣吧?沒(méi)有體現(xiàn)賣房子的所得啊?
你不是說(shuō)直接給法人了嗎,沒(méi)有通過(guò)公司,如果是這種就做分紅處理
假設(shè)公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,開(kāi)發(fā)商以市價(jià)120萬(wàn)元的房產(chǎn)抵債,增值稅稅率為9%(假設(shè)為一般納稅人):
債務(wù)重組時(shí):
借:固定資產(chǎn) 120萬(wàn)
貸:應(yīng)收賬款-開(kāi)發(fā)商 100萬(wàn)
營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 20萬(wàn)
同時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅額可能可以抵扣,但如果是抵債,開(kāi)發(fā)商可能需要開(kāi)具發(fā)票,公司可以確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 10.8萬(wàn)(120萬(wàn)×9%)
貸:營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 10.8萬(wàn)
但這里可能需要明確是否開(kāi)發(fā)商會(huì)開(kāi)具發(fā)票,通常抵債視同銷售,開(kāi)發(fā)商應(yīng)繳納增值稅,公司可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。因此,分錄可能調(diào)整為:
借:固定資產(chǎn) 120萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10.8萬(wàn)
貸:應(yīng)收賬款-開(kāi)發(fā)商 100萬(wàn)
營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 30.8萬(wàn)
然后公司將該房產(chǎn)以120萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給法人:
借:其他應(yīng)收款-法人 120萬(wàn)
貸:固定資產(chǎn)清理 120萬(wàn)
借:固定資產(chǎn)清理 120萬(wàn)
貸:固定資產(chǎn) 120萬(wàn)
同時(shí)計(jì)提銷項(xiàng)稅:
借:其他應(yīng)收款-法人 10.8萬(wàn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10.8萬(wàn)
因此,總應(yīng)收金額為130.8萬(wàn)(120%2B10.8),但實(shí)際可能只收到120萬(wàn),差額部分可能需要調(diào)整:
或者更準(zhǔn)確地說(shuō),銷售價(jià)格為120萬(wàn)(不含稅),銷項(xiàng)稅為10.8萬(wàn),所以總應(yīng)收130.8萬(wàn):
借:其他應(yīng)收款-法人 130.8萬(wàn)
貸:固定資產(chǎn)清理 120萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10.8萬(wàn)
然后結(jié)轉(zhuǎn)清理:
借:固定資產(chǎn)清理 120萬(wàn)
貸:固定資產(chǎn) 120萬(wàn)
如果按這種處理就是我發(fā)的這個(gè)案例
老師,沒(méi)通過(guò)公司,直接過(guò)戶到老板個(gè)人名下,就是按您開(kāi)始說(shuō)的分紅處理嗎?還有沒(méi)有別的方案?老板不一定愿意交那么高的個(gè)稅???
那就按我寫(xiě)的第二種方案,這樣處理
可是沒(méi)通過(guò)公司,房子直接在老板個(gè)人名下,能入公司固定資產(chǎn)嗎?
也按這個(gè)固定資產(chǎn)來(lái)處理,相當(dāng)于賣給他
房子沒(méi)通過(guò)公司,發(fā)票開(kāi)的也是個(gè)人名字,一直沒(méi)在公司體現(xiàn),公司沒(méi)資格賣吧?
發(fā)票沒(méi)開(kāi)公司,直接開(kāi)個(gè)人