您好,
借:固定資產(chǎn)-房子
貸:應(yīng)收賬款
老師,您好!我們是建筑公司,開發(fā)商抵賬給我們房子,我們賣掉或者抵賬給材料商需要向他們開具發(fā)票嗎?如何填寫記賬憑證?謝謝?。ǚ孔硬⑽绰鋺舻轿夜荆?gòu)買方直接與開發(fā)商辦理購(gòu)房手續(xù))
老師,房產(chǎn)公司抵房給我們,買電梯,我們把房子賣給業(yè)主,業(yè)主把錢打到我們賬上,我們按房子實(shí)際抵款的金額開票給房產(chǎn)公司,房產(chǎn)公司直接把房子發(fā)票開給業(yè)主, 這應(yīng)該怎么做賬
老師你好,我是建筑施工單位,請(qǐng)問開發(fā)商用房子抵應(yīng)付我們的工程款,我們又把房子抵給供應(yīng)商,手續(xù)是房子還沒落戶給我們公司的時(shí)候,我們公司委托開發(fā)商和供應(yīng)商對(duì)接辦證的事項(xiàng),我們?cè)撊绾巫鲑~呢
我們是建筑公司,開發(fā)商用房子抵工程款,然后我們公司將房子再抵給供應(yīng)商,具體會(huì)計(jì)分錄怎么寫
老師我們是房屋租賃公司。我們開出的發(fā)票。我們房子是從另一個(gè)公司找的他們給我開來的發(fā)票我們?cè)趺从涃~
老師 先計(jì)提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益
第三方開票招標(biāo)代理費(fèi)需交印花稅嗎
填利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入是銷售總金額含稅的,還是不含稅的?
你好,上個(gè)季度開了一張專票,確認(rèn)的一筆預(yù)收賬款的收入,做的分錄是借預(yù)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅,沒有計(jì)提稅費(fèi),本季度繳納了上個(gè)季度的增值稅以及附加稅,是否是應(yīng)該要先補(bǔ)計(jì)提,或者說怎么做分錄
老師公司現(xiàn)在是虧損狀態(tài),填表利潤(rùn)總額是-277881.49,數(shù)字前面有黃色圓圈,鼠標(biāo)放在上面提示:您填報(bào)的金額小于最近申報(bào)的金額0,請(qǐng)確認(rèn)無誤,怎么回事,新公司這是第一次申報(bào)企業(yè)所得稅
請(qǐng)問合伙企業(yè)當(dāng)月沒有收入,只有銀行利息10元,經(jīng)營(yíng)所得稅報(bào)表上費(fèi)用填-10元嗎,如果產(chǎn)生所得稅幾毛免交了還需要計(jì)提嗎
老師審計(jì)考幾道綜合題?
申報(bào)2季度企業(yè)所得稅,有減值損失要調(diào)增,填在哪一行呢
產(chǎn)生銷售,是不是就得繳納印花稅
合伙企業(yè)A投資一家有限公司B投資已到位,,合伙企業(yè)收到股東的投資款可以借B公司嗎?
如果房子落戶到老板個(gè)人的名子上呢?
這個(gè)落到老板個(gè)人名上沖應(yīng)收賬款再視同分紅處理
老師,怎么操作?我沒明白您的意思?貸:應(yīng)收賬款,那借方寫什么?先按固定資產(chǎn)記,然后再將房子賣給老板嗎?如果直接落戶在老板名下,公司也記不了固定資產(chǎn)???
借:利潤(rùn)分配-未分配
貸:應(yīng)收賬款
用這個(gè)來沖,相當(dāng)于是分紅
比如抵100萬,您幫我把分錄寫完整一下,是不是要交個(gè)人所得稅?帶數(shù)據(jù)寫一下
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100
貸:應(yīng)收賬款-開發(fā)商100
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸:銀行存款
老師,個(gè)稅是按100萬的20%算嗎? 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100 貸:應(yīng)收賬款-開發(fā)商100 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 貸:銀行存款20 這樣寫,借貸方不平,如果想平,那利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就變成120了,如果個(gè)稅按120的20%計(jì)算,計(jì)算完了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的數(shù)字又變了啊?應(yīng)收賬款就抵100萬,個(gè)稅是多少,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是多少?
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100
貸:應(yīng)收賬款-開發(fā)商100
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20
貸:銀行存款20
這個(gè)只是代法人交,要法人還到公司
還回來再做相反的分錄
分了100,交了20的個(gè)稅,相當(dāng)于到手80, 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 貸:應(yīng)收賬款-開發(fā)商100, 然后, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅20 貸:銀行存款20, 老師,這樣寫行嗎?怎么覺得這樣寫完,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)只有80了?
這樣相當(dāng)于分配了80W,實(shí)際上是分了100W
老師,這樣是不是相當(dāng)于,開發(fā)商用房子給我們公司抵了債,我們公司又將房子賣給了老板,這個(gè)不算賣吧?沒有體現(xiàn)賣房子的所得???
你不是說直接給法人了嗎,沒有通過公司,如果是這種就做分紅處理
假設(shè)公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為100萬元,開發(fā)商以市價(jià)120萬元的房產(chǎn)抵債,增值稅稅率為9%(假設(shè)為一般納稅人):
債務(wù)重組時(shí):
借:固定資產(chǎn) 120萬
貸:應(yīng)收賬款-開發(fā)商 100萬
營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 20萬
同時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅額可能可以抵扣,但如果是抵債,開發(fā)商可能需要開具發(fā)票,公司可以確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 10.8萬(120萬×9%)
貸:營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 10.8萬
但這里可能需要明確是否開發(fā)商會(huì)開具發(fā)票,通常抵債視同銷售,開發(fā)商應(yīng)繳納增值稅,公司可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。因此,分錄可能調(diào)整為:
借:固定資產(chǎn) 120萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10.8萬
貸:應(yīng)收賬款-開發(fā)商 100萬
營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 30.8萬
然后公司將該房產(chǎn)以120萬元轉(zhuǎn)讓給法人:
借:其他應(yīng)收款-法人 120萬
貸:固定資產(chǎn)清理 120萬
借:固定資產(chǎn)清理 120萬
貸:固定資產(chǎn) 120萬
同時(shí)計(jì)提銷項(xiàng)稅:
借:其他應(yīng)收款-法人 10.8萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10.8萬
因此,總應(yīng)收金額為130.8萬(120%2B10.8),但實(shí)際可能只收到120萬,差額部分可能需要調(diào)整:
或者更準(zhǔn)確地說,銷售價(jià)格為120萬(不含稅),銷項(xiàng)稅為10.8萬,所以總應(yīng)收130.8萬:
借:其他應(yīng)收款-法人 130.8萬
貸:固定資產(chǎn)清理 120萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10.8萬
然后結(jié)轉(zhuǎn)清理:
借:固定資產(chǎn)清理 120萬
貸:固定資產(chǎn) 120萬
如果按這種處理就是我發(fā)的這個(gè)案例
老師,沒通過公司,直接過戶到老板個(gè)人名下,就是按您開始說的分紅處理嗎?還有沒有別的方案?老板不一定愿意交那么高的個(gè)稅?。?
那就按我寫的第二種方案,這樣處理
可是沒通過公司,房子直接在老板個(gè)人名下,能入公司固定資產(chǎn)嗎?
也按這個(gè)固定資產(chǎn)來處理,相當(dāng)于賣給他
房子沒通過公司,發(fā)票開的也是個(gè)人名字,一直沒在公司體現(xiàn),公司沒資格賣吧?
發(fā)票沒開公司,直接開個(gè)人