【目的】分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)對會計等式的影響。【資料】假設(shè)江淮公司7月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)2日,向南方公司購入原材料一批,價款2000元,材料驗收入庫,貨款未付。(不考慮增值稅)。(2)5日,收到享達公司投入資本1000存入公司銀行存款賬戶。(3)7月,用銀行存款300購買一臺機床,并已交付使用。(4)10日,從銀行提取現(xiàn)金400元,以備發(fā)放工資。(723日,用銀行存款歸還長期借款200的(5)15日,向銀行借入短期借款5000元認糧行。(6)19日,收回北辰公司貨款1500入銀行(80日,公司用盈余公積20元轉(zhuǎn)增資本【要求】將資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益各項目的7月初金額和月份內(nèi)增減變化的金額填同時計算出月末余額和合計數(shù),并判斷經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生是否會破壞會計等式的平衡表

老師我有個問題要咨詢一下，就是說平常我們做那個資產(chǎn)負債表里面不是有個貨幣資金嗎？那個貨幣資金里面我填的就是我們銀行供貨的那個單月的的余額，還有加上我們平常平常不是內(nèi)賬，有一個日記賬嗎？平常流水的日記賬里面有個現(xiàn)金，我就是用用，這個銀行儲庫存加這個現(xiàn)金里面這個錢去作為。貨幣資金，然后，然后我們不是要算出什么未分配率，還有這些這些種種的，然后才算，才能夠做出利潤表和資產(chǎn)負債表，但是我發(fā)現(xiàn)一個問題，說如果現(xiàn)在要來做賬的情況下。

案例：貨幣資金的管理漏洞給出納挪用公款提供了可乘之機劉寶莉是武漢某房地產(chǎn)公司出納，平時給人的印象是勤勤盡盡、待人熱情，工作積極，不論分內(nèi)分外的事她都主動去做，很受領(lǐng)導(dǎo)器重和同事信任，然而2017年10月劉寶莉卻因挪用公款和貧污被判處有期徒刑8年，她主要犯罪事實如下：（1）2015年2月，私自開出支票挪用公款20萬（存入其丈夫所開超市的銀行賬戶），并在期末偽造銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（2）2016年1月以提取備用金名義提取現(xiàn)金6萬元（60萬）；另外以現(xiàn)金收入不入賬等手段又挪用現(xiàn)金6萬元。（3）2016年12月底，公司在清理過期的未收回的應(yīng)收賬款時發(fā)現(xiàn)，曾經(jīng)有3筆收款未在銀行日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表中反映。請問劉寶莉所在公司的貨幣資金內(nèi)部控制活動存在哪些問題？

6.基本資料：對某企業(yè)2021年的銀行存款進行審查：2021年12月31日銀行存款日記賬余額為26680元；銀行對賬單余額為25500元（經(jīng)核實是正確的）。12月存在的未達賬項如下：（1）12月29日，委托銀行收款2500元，銀行已入賬，收款通知尚未送達企業(yè)。（2）12月31日，企業(yè)開出現(xiàn)金支票一張800元，銀行尚未入賬。（3）12月31日，銀行已代付企業(yè)電費500元，企業(yè)尚未收到付款通知。（4）12月31日，企業(yè)收到外單位轉(zhuǎn)賬支票一張3600元，企業(yè)已收款入賬，銀行尚未入賬。（5）12月15日，收到銀行收款通知金額為3850元，公司入賬時誤記為3500元。要求：（1）根據(jù)上述情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（7分）（2）假定銀行存款對賬單中存款余額正確無誤，試問：編制的調(diào)節(jié)表中發(fā)現(xiàn)的錯誤金額是多少？（3）2021年12月31日銀行存款日記賬的正確余額是多少？（4）如果2021年12月31日資產(chǎn)負債表上“貨幣資金”項目中“行存款余額為28000元，請問是否真實？銀行存款余額讠單位.2021年12月31日單位：W公司項目金額項目金額公司銀行存款

注冊會計師小王負責(zé)審計甲公司2021年度報表，具體情況如下:資料一，公司2021年12月31日總資產(chǎn)1500萬，2021年度利潤總額100萬，公司只銀行賬戶中只有工行賬戶日記賬余額為100萬，其它賬戶日記賬余額為0。小王根據(jù)對公司的了解，確定的考慮重要性水平為15萬。資料二，小王在對貨幣資金審計時發(fā)現(xiàn)，公第十三司資產(chǎn)負債表貨幣資金為100.5萬，其中銀行存款100萬，其它貨幣資金為0，現(xiàn)金0.5萬。(1)請你結(jié)合資料一和資料二，代小王就甲公司貨幣資金是否存在問題進行判斷。如果甲公公司貨幣資金存下問題，請你代小王提出審計調(diào)整建議注冊會計師小王負責(zé)審計甲公司2021年度報表，具體情況如下:資料一，公司2021年12月31日總資產(chǎn)1500萬，2021年度利潤總額100萬，公司只銀行賬戶中只有工行賬戶日記賬余額為100萬，其它賬戶日記賬余額為0。小王根據(jù)對公司的了解，確定的考慮重要性水平為15萬。資料二，小王在對貨幣資金審計時發(fā)現(xiàn)，公第十三司資產(chǎn)負債表貨幣資金為100.5萬，其中銀行存款100萬，其它貨幣資金為0，現(xiàn)金0.5萬。(1)請你結(jié)合資料