老師你好，現(xiàn)在這個(gè)是農(nóng)民專業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財(cái)政資金不用償還債務(wù)，購(gòu)買固定資產(chǎn)。有文件規(guī)定，收到財(cái)政收入時(shí)，可以做遞延收益，其他收入or還有營(yíng)業(yè)外收入的。我當(dāng)時(shí)選擇做了營(yíng)業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問(wèn)題是，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)下一個(gè)月后的問(wèn)題，要不要計(jì)提折舊，但是計(jì)提時(shí)又有個(gè)營(yíng)業(yè)成本，而且不是每個(gè)月都有收入的，到時(shí)候計(jì)提的，成本大于收入，那么就會(huì)企業(yè)所得稅和利潤(rùn)表都行了損虧了。

老師早上好，去年老板從他朋友那里買了6萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，沒(méi)有發(fā)票也沒(méi)付款做的應(yīng)付賬款，會(huì)計(jì)上已經(jīng)做賬計(jì)提折扣1萬(wàn)了，匯算清繳也調(diào)增了計(jì)提的累計(jì)折舊1萬(wàn)，現(xiàn)在老板經(jīng)營(yíng)不下去了，把固定資產(chǎn)還給他朋友抵扣這個(gè)欠的應(yīng)付賬款，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做啊？做固定資產(chǎn)清理，不就有1萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅？我之前匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了一萬(wàn)了

老師，我一月底，我給別人開(kāi)票，是我們的工程，他們要打款到我們，沒(méi)收到款，但是我們已經(jīng)把票開(kāi)出去了，就相當(dāng)于我確認(rèn)的收入了，我做的是借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就相當(dāng)于虛增了我的利潤(rùn)，因?yàn)殄X根本就沒(méi)到賬，我的報(bào)表里面顯示我的利潤(rùn)有幾百萬(wàn)的利潤(rùn)，那這樣企業(yè)所得稅也增加了很多，我現(xiàn)在不知道怎么去處理，我如果不用應(yīng)收賬款，問(wèn)其他科目能不能過(guò)渡一下，就是不讓這個(gè)利潤(rùn)虛增。

老師，您好，我們企業(yè)是光伏發(fā)電行業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。19年采購(gòu)的發(fā)電的組件，逆變器都是發(fā)電設(shè)備。19年當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)計(jì)入了固定資產(chǎn)，已折舊5年了。目前，對(duì)外出售，就是出售固定資產(chǎn)。。。我這樣做分錄：①借：固定資產(chǎn)清理 420萬(wàn) 累計(jì)折舊 380萬(wàn) 貸： 固定資產(chǎn)800萬(wàn) ②借：應(yīng)收賬款 800萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入707.96萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 92.04萬(wàn) ③ 借：營(yíng)業(yè)外支出：420萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理：420萬(wàn) 老師，幫我指導(dǎo)一下，這樣入賬，合理嗎

老師您好，我有兩個(gè)問(wèn)題 ①公司是物流運(yùn)輸公司，賣掉大貨車后有無(wú)票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，我在未開(kāi)票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個(gè)問(wèn)題：就是到季度末申報(bào)所得稅時(shí)，賬上的收入和申報(bào)增值稅時(shí)的收入金額就不對(duì)等（因?yàn)檫@筆無(wú)票收入），這樣正常嗎？ ②我在計(jì)提季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是應(yīng)該以增值稅申報(bào)時(shí)的收入（也就是包含這筆無(wú)票收入）的總計(jì)金額這樣去算利潤(rùn)總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報(bào)表中的利潤(rùn)總額去算所得稅額？請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因?yàn)橘u舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時(shí)，產(chǎn)生收入沒(méi)有計(jì)入”收入“相關(guān)科目，而是計(jì)入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報(bào)表利潤(rùn)總額和增值稅申報(bào)時(shí)包含無(wú)票收入的收入金額不等。）