24年收到一筆2萬的款，備注工程款，按未開票收入入賬了借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費。今年對賬老板說那是圍標打來的款，現(xiàn)在從公戶退回了?，F(xiàn)在分錄怎么做，不想更正之前的申報表，這筆款可以怎么處理
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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20年有一筆業(yè)務本來預收了一筆款項，開票時忘記那筆預收了，做到應收賬款里面了，現(xiàn)在要調(diào)整的話怎么寫分錄？這個是之前的分錄1.預收時：借：銀行存款 9500貸：預收賬款9500 2.開票時：借：應收賬款31800 貸：主營業(yè)務收入30000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1800
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23年有一筆3萬的收入按未開票收入入賬了 借庫存現(xiàn)金 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費—增值稅 實際23年發(fā)票已開也申報交稅了 又按發(fā)票做了一筆 借銀行存款 貸 主營 應交稅費 24現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問題怎么更正做分錄
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23年有一筆3萬的收入按未開票收入入賬了 借庫存現(xiàn)金 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費—增值稅 實際23年發(fā)票已開也申報交稅了 又按發(fā)票做了一筆 借銀行存款 貸 主營 應交稅費 24現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問題怎么更正做分錄
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預收賬款貸主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會計準則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對嗎：借銀行存款負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù)；借銀行存款，貸預收賬款，只調(diào)整23年的不變動24年分錄。
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預收賬款貸主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會計準則，調(diào)整分錄：借利潤分配未分配利潤，，貸預收賬款，比較好還是借：主營業(yè)務成本貸預收賬款比較好 還是借銀行存款負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù)；借銀行存款，貸預收賬款這樣可以嗎老師
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您好，沖回原收入（2025年）： 借：主營業(yè)務收入 20000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 1200 貸：其他應付款 21200 （通過 其他應付款 暫掛賬避免直接調(diào)整銀行存款） 實際退款時（2025年）： 借：其他應付款 21200 貸：銀行存款 21200 （退回款項時沖銷 其他應付款 ） 關鍵操作： 不修改2024年報表僅在2025年賬上調(diào)整沖回收入和稅金。 保留憑證和說明包括退款記錄和老板說明以備稅務檢查。但這個風險是有的因為本來要交滯納金的。