是的，23年本來該這樣做分錄的，但是沒計入預(yù)收賬款而是計入主營業(yè)務(wù)收入了

要怎么調(diào)整呀

調(diào)整2023年科目貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸預(yù)收賬款 然后再做借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額

24年分錄本來就做的借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額。而且小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目

那直接用未分配利潤即可

最好的調(diào)整分錄就是借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款嗎老師

為什么不直接借主營業(yè)務(wù)收入 貸預(yù)收賬款呀，對于這個我不明白

這樣不符合會計準(zhǔn)則確認(rèn)

一般都是借銀行存款貸預(yù)收賬款，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額

為什么不計入利潤分配未分配利潤就是不符合會計準(zhǔn)則確認(rèn)呀，還是不明白為什么要用利潤分配未分配利潤科目

因為你是以前的收入，不歸當(dāng)期的收入，所以要用到未分配利潤科目

有沒有文件依據(jù)呀老師，因為我在其他地方搜索，說是未來適用法也不需要利潤分配未分配利潤，直接借主營業(yè)務(wù)收入就可以，我也不知道怎么判斷哪個是合規(guī)的

你這個不是未來適用法，你這個是賬務(wù)有問題啊，是用追溯調(diào)整法

噢噢這樣啊，那最好的調(diào)整分錄就是只做一筆借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)收賬款，且會計報表勾稽不平也沒關(guān)系的嗎老師

涉及到以前利潤，不平?jīng)]有關(guān)系的啊

好的老師，財務(wù)報表什么的不需要做出修改不，只做借利潤分配未分配利潤貸預(yù)收賬款是不是就可以

是的啊，是這樣的啊

23年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表需要更正嗎老師

您好，同學(xué)，金額大嗎？

4萬多老師

有沒有不需要更正匯算清繳、所有稅務(wù)報表、財務(wù)報表，只在當(dāng)期做出調(diào)整分錄的方法老師