發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，需要做出調(diào)整嗎，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
同學(xué)，你好 需要調(diào)整，你做了2次收入
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20年有一筆業(yè)務(wù)本來預(yù)收了一筆款項，開票時忘記那筆預(yù)收了，做到應(yīng)收賬款里面了，現(xiàn)在要調(diào)整的話怎么寫分錄？這個是之前的分錄1.預(yù)收時：借：銀行存款 9500貸：預(yù)收賬款9500 2.開票時：借：應(yīng)收賬款31800 貸：主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1800
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老師，我們有一筆收入去年已經(jīng)做了無票收入，當(dāng)時做的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 今年給對方又開了發(fā)票，這筆分錄 借：預(yù)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)交增值稅 紅字 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 這樣做對不對？
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23年一筆預(yù)收款記錯了，記的借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。24年開了票，分錄寫的借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交銷項稅，導(dǎo)致余額表預(yù)收賬款借方有余額。25年五月才發(fā)現(xiàn)錯誤，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么調(diào)整
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，需要做出調(diào)整嗎，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只調(diào)整23年的不變動24年分錄。
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調(diào)整分錄怎么寫呀老師，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款
同學(xué)，你好 你是24年開了發(fā)票嗎？？
對的老師
同學(xué)，你好 沖23年的分錄 借：銀行存款? 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 24年開票正常做 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
24年開票的分錄寫的借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
24年這個分錄不沖
同學(xué)，你好 你不是收到錢了嘛？
只把23年那個 沖了，然后寫借銀行存款 預(yù)收賬款可以嗎，這樣24年不需要變動分錄
23年收到錢沒有開票，應(yīng)該計入預(yù)收款，但是計入主營業(yè)務(wù)收入了
同學(xué)，你好 按照我上面的分錄寫，是最正規(guī)的
那24年做的收入分錄也得沖了嗎老師
同學(xué)，你好 我的分錄，就是24年應(yīng)該做的分錄。 你是進(jìn)入24年的帳，把分錄改成上面的我發(fā)的分錄
24年已經(jīng)封賬了
賬簿也裝訂好了
除了改24年的分錄，還有其他更合適的辦法沒
同學(xué)，你好 那就這樣做在25年 借：利潤分配-未分配利潤 貸：預(yù)收賬款
只需這一筆就可以了嗎老師
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
這樣的話25年財務(wù)報表勾稽不平，沒有關(guān)系嗎老師
同學(xué)，你好 沒關(guān)系的
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，適用未來適用法，一定要用利潤分配未分配利潤這個科目嗎老師，直接借主營業(yè)務(wù)收入 貸預(yù)收賬款可以嗎
同學(xué)，你好 你是之前賬做錯了，所以是要用到利潤分配-未分配利潤的